Een woning erven in Spanje kan veel ingewikkelder zijn dan simpelweg een huis van de ene generatie aan de volgende doorgeven. Het erfrecht in Spanje kan te maken hebben met internationaal erfrecht, testamenten, legitieme aanspraken van erfgenamen, Spaans en buitenlands recht, erfbelasting, gemeentelijke meerwaardebelasting, het Kadaster, het Spaanse eigendomsregister (Registro de la Propiedad) en, indien van toepassing, een hypotheek of andere schulden.

Voor erfgenamen die in het buitenland wonen, kan de situatie nog complexer zijn.

Een gezin kan bijvoorbeeld in Nederland, België, Duitsland, Frankrijk, het Verenigd Koninkrijk of een ander land wonen en tegelijkertijd een villa aan de Costa de Benissa, in La Fustera, San Jaime, Fanadix of in het binnenland van Benimarco of Pedramala bezitten. Wanneer de eigenaar overlijdt, kan de familie te maken krijgen met een Spaanse notaris, het Registro de la Propiedad, het Catastro, de Spaanse belastingdienst en documenten uit meerdere landen.

Het belangrijkste punt is dit: het feit dat iemand vastgoed in Spanje bezit, betekent niet automatisch dat het Spaanse erfrecht op alle aspecten van de nalatenschap van toepassing is. Binnen de Europese erfrechtverordening kan het toepasselijke erfrecht onder meer afhangen van de gewone verblijfplaats van de overledene. Onder bepaalde omstandigheden kan iemand in een testament ook kiezen voor het recht van het land waarvan hij of zij de nationaliteit bezit. De fiscale behandeling van de nalatenschap is een afzonderlijke kwestie. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Deze gids legt het proces praktisch uit, met bijzondere aandacht voor het erven, beheren en verkopen van vastgoed in Benissa en aan de noordelijke Costa Blanca.

Belangrijk: Deze informatie is uitsluitend algemeen van aard en vormt geen persoonlijk juridisch of fiscaal advies. Het erfrecht en de belastingregels kunnen afhangen van onder meer de nationaliteit, gewone verblijfplaats, gezinssituatie, eigendomsstructuur, locatie en waarde van de bezittingen en de wetgeving die op het moment van overlijden van kracht is. Regelgeving kan wijzigen. Bij een concrete nalatenschap is het daarom verstandig om advies in te winnen bij een advocaat gespecialiseerd in Spaans erfrecht, een notaris en, indien nodig, een gekwalificeerd belastingadviseur.

U heeft een woning in Spanje geërfd: waar begint u?

Wanneer iemand overlijdt en een woning in Benissa nalaat, is het meestal niet verstandig om de woning direct te koop te zetten.

Eerst moet de juridische en financiële situatie van de nalatenschap duidelijk zijn.

De belangrijkste stappen:

1. Vraag de overlijdensakte op.

2. Bepaal de nationaliteit en gewone verblijfplaats van de overledene.

3. Zoek het testament op en vraag indien nodig het Spaanse Certificado de Actos de Última Voluntad aan.

4. Stel vast wie de erfgenamen zijn.

5. Controleer of er een hypotheek, lening of andere schulden zijn.

6. Controleer het Registro de la Propiedad en het Catastro.

7. Bepaal welke fiscale waarderingen van toepassing zijn.

8. Controleer de verschuldigde erfbelasting en eventuele gemeentelijke belastingen.

9. Beslis of de nalatenschap moet worden aanvaard of verworpen of, indien relevant, onder voorrecht van boedelbeschrijving moet worden aanvaard.

10. Laat de benodigde erfrechtelijke documenten opstellen.

11. Laat, waar nodig, de nieuwe eigenaars inschrijven in het Registro de la Propiedad.

12. Bepaal vervolgens of de woning wordt behouden, verhuurd, overgenomen door één erfgenaam of verkocht.

Voor bepaalde nalatenschappen die onder de Spaanse erfbelasting vallen, geldt een termijn van zes maanden. Het is daarom belangrijk om snel met de procedure te beginnen. De Spaanse belastingdienst, Agencia Tributaria, hanteert voor situaties die onder haar bevoegdheid vallen en waarvoor onder meer Modelo 650 wordt gebruikt, in het algemeen een termijn van zes maanden vanaf de datum van overlijden. Onder bepaalde voorwaarden kan binnen de oorspronkelijke termijn om verlenging worden gevraagd. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Inhoudsopgave

1. Hoe werkt een erfenis in Spanje?

2. Geldt het Spaanse erfrecht voor buitenlandse vastgoedeigenaren?

3. Wat gebeurt er met een woning in Spanje wanneer de eigenaar overlijdt?

4. Erfbelasting in Spanje

5. Welke documenten zijn nodig om vastgoed in Spanje te erven?

6. Heeft u een Spaans testament nodig wanneer u vastgoed in Spanje bezit?

7. Wat gebeurt er wanneer iemand in Spanje zonder testament overlijdt?

8. Het legitieme erfdeel en het Spaanse begrip legítima

9. Wat gebeurt er wanneer meerdere personen een Spaanse woning erven?

10. Kunt u een geërfde woning in Spanje verkopen?

11. Wat gebeurt er wanneer de geërfde woning een hypotheek of schulden heeft?

12. Veelgestelde vragen

13. Conclusie

14. Aanbevolen externe bronnen

15. Aanbevolen structured data

16. Aanbevolen ALT-teksten voor afbeeldingen

17. Aanbevolen prompt voor de hoofdafbeelding

Hoe werkt een erfenis in Spanje?

Wat gebeurt er wanneer iemand in Spanje overlijdt?

Wanneer iemand overlijdt, moet zijn of haar vermogen worden afgewikkeld volgens het erfrecht dat op de betreffende nalatenschap van toepassing is.

De nalatenschap kan onder meer bestaan uit:

• Onroerend goed in Spanje

• Onroerend goed in andere landen

• Bankrekeningen

• Beleggingen

• Voertuigen

• Aandelen of belangen in ondernemingen

• Persoonlijke bezittingen

• Hypotheken

• Leningen

• Andere schulden en verplichtingen

De eerste praktische stap is daarom niet het verkopen of overdragen van de woning. Eerst moet worden vastgesteld wie de erfgenamen zijn en welk erfrecht op de nalatenschap van toepassing is.

Voor een woning in Benissa betekent dit vaak dat het testament moet worden opgespoord, de erfgenamen moeten worden vastgesteld, de juridische en kadastrale situatie van de woning moet worden gecontroleerd, de erfrechtelijke documenten moeten worden voorbereid, de relevante belastingen moeten worden geregeld en vervolgens de nieuwe eigenaars moeten worden ingeschreven.

Bij internationale nalatenschappen wordt dit proces vaak begeleid door een notaris, advocaat en belastingadviseur.

Wie kan vastgoed in Spanje erven?

Wie kan erven, hangt af van het erfrecht dat op de nalatenschap van toepassing is.

Erfgenamen of begunstigden kunnen onder meer zijn:

• De echtgenoot of echtgenote

• Kinderen

• Afstammelingen

• Ouders en andere bloedverwanten in opgaande lijn

• Andere familieleden

• Personen die in een testament zijn aangewezen

• Legatarissen

• In bepaalde omstandigheden andere personen of organisaties

Bij een internationale nalatenschap volstaat het daarom niet om alleen te vragen: "Wat zegt het Spaanse recht?"

Volgens de Europese erfrechtverordening kan het toepasselijke recht onder meer worden bepaald door de gewone verblijfplaats van de overledene. Onder bepaalde omstandigheden kan ook worden gekozen voor het recht van een land waarvan de overledene de nationaliteit bezit. (boe.es)

Erven met een testament

Wanneer de overledene een geldig testament heeft opgesteld, vormt dit een belangrijk onderdeel van de nalatenschap.

Een testament betekent echter niet automatisch dat de erflater zijn volledige vermogen zonder beperkingen aan iedere gewenste persoon kon nalaten.

Het toepasselijke recht kan bepaalde erfgenamen beschermde rechten toekennen. In het Spaanse erfrecht wordt hierbij onder meer gesproken over de legítima, het wettelijk beschermde erfdeel, en beschermde erfgenamen.

Een bepaling waarin bijvoorbeeld staat: "Ik laat mijn woning in Spanje na aan persoon X", beantwoordt daarom niet noodzakelijk alle juridische vragen.

De eerste vraag is:

Welk erfrecht is op de nalatenschap van toepassing?

De tweede vraag:

Wat staat dit recht toe met betrekking tot testamentaire beschikkingen?

Erven zonder testament

Wanneer iemand overlijdt zonder geldig testament dat de nalatenschap regelt, wordt de nalatenschap in principe verdeeld volgens de toepasselijke wettelijke regels van erfopvolging.

In Spanje kan een notariële verklaring van wettelijke erfgenamen (declaración de herederos ab intestato) noodzakelijk zijn.

De Spaanse autoriteiten geven aan dat deze procedure wordt gebruikt om de wettelijke erfgenamen vast te stellen wanneer geen testament bestaat. Afhankelijk van de omstandigheden moet hiervoor een bevoegde notaris worden ingeschakeld. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Voor internationale families kan het nodig zijn om familiebanden aan te tonen met documenten uit de landen waar geboorten, huwelijken of andere relevante gebeurtenissen zijn geregistreerd.

Een erfenis aanvaarden of verwerpen

Een erfgenaam is niet altijd verplicht om een nalatenschap te aanvaarden.

Er bestaan belangrijke verschillen tussen:

• Zuivere en eenvoudige aanvaarding van de nalatenschap

• Aanvaarding onder voorrecht van boedelbeschrijving, afhankelijk van de toepasselijke regels

• Verwerping van de nalatenschap

Het Spaanse recht maakt onderscheid tussen uitdrukkelijke en, onder bepaalde omstandigheden, stilzwijgende aanvaarding. Een verwerping moet worden geformaliseerd. De keuze kan belangrijke gevolgen hebben wanneer de overledene schulden heeft nagelaten. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Waarom is dit belangrijk?

Stel dat een woning in Pedramala €500.000 waard is, maar de overledene daarnaast een aanzienlijke hypotheek, persoonlijke leningen en andere schulden heeft nagelaten.

Een erfgenaam moet een nalatenschap niet automatisch zuiver en eenvoudig aanvaarden alleen omdat er een waardevolle woning deel van uitmaakt.

De aanvaarding onder voorrecht van boedelbeschrijving kan, wanneer aan de wettelijke voorwaarden is voldaan, de erfgenaam beschermen tegen persoonlijke aansprakelijkheid voor de schulden van de nalatenschap. De concrete situatie moet echter worden beoordeeld voordat handelingen worden verricht die als aanvaarding van de nalatenschap kunnen worden beschouwd.

Tip van een expert: Als u niet precies weet welke financiële verplichtingen de overledene heeft achtergelaten, raadpleeg dan een notaris of advocaat gespecialiseerd in erfrecht voordat u een handeling verricht die als aanvaarding van de nalatenschap kan worden beschouwd.

Geldt het Spaanse erfrecht voor buitenlandse vastgoedeigenaren?

Betekent vastgoedbezit in Spanje automatisch dat het Spaanse erfrecht van toepassing is?

Nee, niet noodzakelijk.

Dit is een van de belangrijkste punten voor internationale vastgoedeigenaren.

Een Britse, Nederlandse, Belgische, Duitse, Franse of andere buitenlandse eigenaar van een villa in Benissa valt niet automatisch voor alle erfrechtelijke kwesties onder het Spaanse erfrecht alleen omdat de woning in Spanje ligt.

Bij veel internationale nalatenschappen wordt het toepasselijke recht onder meer bepaald door de Europese Erfrechtverordening nr. 650/2012, voor zover deze van toepassing is en afhankelijk van de specifieke omstandigheden van de nalatenschap. (boe.es)

Het bezit van vastgoed in Spanje kan daarentegen wel leiden tot Spaanse juridische, administratieve en fiscale verplichtingen, ongeacht welk erfrecht van toepassing is.

Spaanse en buitenlandse nationaliteiten

Nationaliteit kan een belangrijke rol spelen, maar is niet de enige factor.

Situatie A – Wonen in Spanje

Een Spaanse onderdaan die permanent in Spanje woont, kan afhankelijk van de omstandigheden onder Spaanse erfrechtelijke regels vallen.

Situatie B – Buitenlandse eigenaar die gewoonlijk in Spanje woont

Een buitenlandse eigenaar die duurzaam naar Spanje is verhuisd, kan zich erfrechtelijk in een andere situatie bevinden dan een buitenlandse eigenaar die voornamelijk in zijn of haar oorspronkelijke woonland blijft wonen.

Situatie C – Buitenlandse eigenaar van een tweede woning

Iemand die voornamelijk in het buitenland woont maar een tweede woning in Benissa bezit, kan te maken krijgen met een internationale nalatenschap waarbij de gewone verblijfplaats, nationaliteit en de juridische en fiscale verplichtingen met betrekking tot het Spaanse vastgoed allemaal een rol spelen.

Deze situaties mogen niet als identiek worden behandeld.

Gewone verblijfplaats en erfrecht

Volgens de Europese Erfrechtverordening is het toepasselijke recht in beginsel het recht van het land waar de overledene op het moment van overlijden zijn of haar gewone verblijfplaats had.

Er bestaan echter uitzonderingen, onder meer wanneer de overledene duidelijk nauwere banden met een andere staat had. (boe.es)

De gewone verblijfplaats is daarom een belangrijk onderdeel van internationale estate planning.

Alleen het bezit van een vakantiewoning in Benissa betekent echter niet dat Spanje automatisch de gewone verblijfplaats van de eigenaar was.

Het nationale recht kiezen in een testament

De Europese Erfrechtverordening maakt het onder bepaalde voorwaarden mogelijk om in een testament te kiezen voor het recht van de staat waarvan iemand de nationaliteit bezit.

Wanneer iemand meerdere nationaliteiten heeft, kan onder bepaalde voorwaarden worden gekozen voor het recht van één van deze staten. De rechtskeuze moet voldoen aan de vormvereisten die de verordening voorschrijft. (boe.es)

Deze mogelijkheid kan bijzonder belangrijk zijn voor buitenlandse vastgoedeigenaren.

Een dergelijke bepaling moet echter niet zomaar worden gekopieerd uit een online modeltestament.

De formulering, geldigheid en wisselwerking met andere erfrechtelijke bepalingen moeten door een deskundige worden beoordeeld.

Europese Erfrechtverordening nr. 650/2012

De Europese Erfrechtverordening biedt een juridisch kader om onder meer het toepasselijke recht en de bevoegdheid te bepalen bij veel internationale nalatenschappen binnen Europa.

De verordening heeft onder meer betrekking op vragen zoals:

• Wie erft?

• Welke erfgenamen welke aandelen krijgen

• Welke rechten de echtgenoot en andere begunstigden hebben

• Hoe een nalatenschap wordt aanvaard of verworpen

• In hoeverre erfgenamen aansprakelijk zijn voor schulden van de nalatenschap

• Welke beschermde erfrechten of andere beperkingen op de testamentaire vrijheid bestaan

Het is echter belangrijk om te begrijpen dat de verordening de erfbelasting niet harmoniseert.

Het erfrecht en de erfbelasting zijn daarom twee verschillende kwesties. (boe.es)

Waarom internationale families specialistisch advies nodig hebben

Een nalatenschap met vastgoed in Benissa kan tegelijkertijd meerdere rechtssystemen omvatten.

Voorbeeld

Een Nederlandse staatsburger die in Nederland woont, bezit samen met zijn of haar partner een villa in La Fustera. Het echtpaar heeft kinderen, een Spaanse bankrekening en een Spaanse hypotheek.

Na het overlijden van de eigenaar moet de familie mogelijk vaststellen:

1. Welk erfrecht is van toepassing?

2. Wat staat er in het testament?

3. Wie zijn de erfgenamen?

4. Wat gebeurt er met de gezamenlijk gehouden woning?

5. Is er een hypotheek?

6. Welke Spaanse belastingen zijn verschuldigd?

7. Zijn er ook fiscale verplichtingen in het woonland van de familie?

8. Welke buitenlandse documenten moeten worden voorzien van een apostille of door een beëdigd vertaler worden vertaald?

9. Hoe wordt de Spaanse woning ingeschreven in het Registro de la Propiedad?

10. Wat gebeurt er als de erfgenamen de woning willen verkopen?

Een internationale nalatenschap moet daarom worden beschouwd als een grensoverschrijdende juridische en fiscale kwestie, en niet simpelweg als een vastgoedtransactie.

Wat gebeurt er met een woning in Spanje wanneer de eigenaar overlijdt?

Een vereenvoudigde weergave van het proces is:

Overlijden → Testament → Erfgenamen → Documenten → Belastingen → Notaris → Registro de la Propiedad → Behouden / Verhuren / Verkopen

Vaststellen wie de erfgenamen zijn

Eerst moet worden bepaald wie juridisch recht heeft op de nalatenschap.

Wanneer er een Spaans testament bestaat, maakt het Certificado de Actos de Última Voluntad – het Spaanse certificaat van uiterste wilsbeschikkingen – het mogelijk om onder meer te controleren of de overledene in Spanje een testament heeft opgesteld en bij welke notaris dit is verleden.

Wanneer er geen testament bestaat, kan een notariële verklaring van wettelijke erfgenamen noodzakelijk zijn.

Het testament van de overledene vinden

De familie moet er niet van uitgaan dat een thuis bewaarde kopie van een testament automatisch het enige of meest recente relevante document is.

Het Registro General de Actos de Última Voluntad bevat informatie over testamenten die in Spanje zijn opgesteld en de notarissen bij wie deze zijn verleden.

Het Certificado de Actos de Última Voluntad behoort daarom tot de eerste documenten die bij een Spaanse nalatenschap moeten worden aangevraagd. De Spaanse autoriteiten bevestigen dat dit certificaat kan aangeven of er een testament bestaat en bij welke notaris het is opgesteld. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Het certificaat kan doorgaans niet onmiddellijk na het overlijden worden aangevraagd. De toepasselijke regels voorzien in een wachttijd voordat de aanvraag kan worden ingediend. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Wanneer het om een buitenlands testament gaat, kan de procedure anders zijn en kunnen onder meer de volgende zaken nodig zijn:

• Het originele document

• Een legalisatie of apostille

• Een beëdigde vertaling

• Bewijs van geldigheid

• Een professionele beoordeling van de wisselwerking met het toepasselijke erfrecht en Spaanse vastgoedrecht

Het Spaanse vastgoed identificeren

De familie moet precies vaststellen welke eigendommen tot het vermogen van de overledene behoorden.

Voor een woning in Benissa moeten onder meer de volgende zaken worden gecontroleerd:

• Het adres

• Het Registro de la Propiedad

• Het Catastro

• De kadastrale referentie

• Het eigendomspercentage

• Bestaande lasten

• Hypotheken

• Erfdienstbaarheden

• De geregistreerde beschrijving

• De bestemming van de grond

• Documentatie met betrekking tot bestaande bouwwerken

Dit is vooral belangrijk bij oudere woningen en finca's in het binnenland.

Een finca in Benimarco of Pedramala kan bijvoorbeeld een lange eigendomsgeschiedenis hebben. Er kunnen verschillen bestaan tussen oudere notariële akten, het Registro de la Propiedad, het Catastro en de huidige fysieke situatie van het terrein.

Het Registro de la Propiedad controleren

Het Registro de la Propiedad, het Spaanse eigendomsregister, speelt een centrale rol. Het bevat onder meer informatie over de geregistreerde eigenaar en de rechten en lasten die op een woning kunnen rusten.

Voordat een nalatenschap wordt afgerond, moet de geregistreerde situatie worden gecontroleerd door de professional die het dossier behandelt.

Dit is vooral belangrijk wanneer de familie ervan uitgaat dat de woning "volledig vrij van lasten" is, terwijl er bijvoorbeeld nog een oude hypotheek, vruchtgebruik, beslag of andere geregistreerde last kan bestaan.

De akte van erfopvolging voorbereiden

Zodra de erfgenamen en bezittingen zijn vastgesteld, kunnen de erfrechtelijke documenten worden voorbereid.

Afhankelijk van het dossier kan een notariële akte van aanvaarding en verdeling van de nalatenschap (escritura de aceptación y partición de herencia) nodig zijn.

Deze akte kan onder meer informatie bevatten over:

• De overledene

• De erfgenamen

• Hun erfrechtelijke aanspraken

• Het vastgoed

• Andere bezittingen

• Schulden

• De verdeling van de nalatenschap

Bij complexe internationale nalatenschappen zijn de exacte documenten afhankelijk van het toepasselijke erfrecht.

De verschuldigde belastingen betalen

Voordat de erfgenamen de woning als hun eigen normale bezit kunnen behandelen, moeten de relevante fiscale verplichtingen worden vastgesteld en nagekomen.

De fiscale situatie kan onder meer afhangen van:

• De woonplaats van de overledene

• De woonplaats van de erfgenaam

• De locatie van het vastgoed

• De bevoegde autonome regio

• De familierelatie

• De waarde van de nalatenschap

• Aftrekbare schulden en lasten

• Toepasselijke vrijstellingen en fiscale voordelen

Voor niet-ingezetenen kan in bepaalde situaties Modelo 650 worden gebruikt. De Agencia Tributaria gebruikt dit formulier voor verkrijgingen door overlijden die onder de bevoegdheid van de nationale belastingdienst vallen. (sede.agenciatributaria.gob.es)

De woning op naam van de erfgenamen registreren

Na het afwikkelen van de nalatenschap kan de nieuwe eigendom worden ingeschreven in het Registro de la Propiedad.

Dit is vooral belangrijk wanneer de erfgenamen later:

• De woning willen verkopen

• Een hypotheek willen afsluiten

• Eigendomspercentages willen overdragen

• De woning willen verdelen

• Bepaalde rechten willen vestigen

• Problemen met de eigendom willen oplossen

Een woning die al jaren is geërfd maar nog steeds op naam van de overledene staat, kan later aanzienlijk moeilijker te verkopen zijn.

Kan een geërfde woning worden verkocht voordat deze in het Registro de la Propiedad is ingeschreven?

Dit is een veelgestelde vraag van families die snel willen verkopen.

Er bestaat geen universeel ja-of-nee-antwoord. De juridische procedure kan afhangen van de nalatenschap, de eigendomsrechten, de erfgenamen en de eisen van de koper en diens advocaat.

Bij een normale vastgoedtransactie wil de koper doorgaans kunnen beschikken over een duidelijke eigendomssituatie en een juridisch overdraagbaar eigendomsrecht.

Wanneer de overledene nog als eigenaar in het Registro de la Propiedad staat geregistreerd, kunnen aanvullende stappen nodig zijn voordat de koper een duidelijke eigendomsoverdracht kan verkrijgen.

De veiligste aanpak

Voor een normale verkoop op de vastgoedmarkt is het doorgaans verstandig om:

1. De erfgenamen vast te stellen.

2. De nalatenschap juridisch af te wikkelen.

3. De relevante belastingen te betalen.

4. Indien nodig de eigendom in het Registro de la Propiedad te actualiseren.

5. De woning verkoopklaar te maken.

6. De woning pas op de markt te brengen wanneer het verkooprecht duidelijk is vastgesteld.

Een koper zoeken voordat de nalatenschap volledig duidelijk is, kan tot onnodige vertraging leiden.

Wat gebeurt er nadat de nalatenschap is geregistreerd?

De erfgenamen kunnen vervolgens beslissen wat zij met de woning willen doen, rekening houdend met hun juridische en fiscale situatie.

De belangrijkste mogelijkheden zijn:

De woning behouden

De familie kan de woning behouden als tweede huis of familiewoning.

De woning verhuren

De erfgenamen kunnen ervoor kiezen om de woning te verhuren, mits wordt voldaan aan de toepasselijke regels voor verhuur, stedenbouw, vergunningen en belastingen.

De woning verkopen

De erfgenamen kunnen de woning verkopen en de opbrengst verdelen volgens hun eigendoms- en erfrechtelijke aanspraken.

De aandelen van andere erfgenamen overnemen

Eén erfgenaam kan de aandelen van de anderen overnemen.

Dit kan een praktische oplossing zijn wanneer één familielid de villa in Benissa wil behouden terwijl de andere erfgenamen liever geld ontvangen.

Erfbelasting in Spanje

Wat is erfbelasting in Spanje?

De Spaanse erfbelasting maakt deel uit van de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, de Spaanse belasting op erfenissen en schenkingen.

In beginsel is het verkrijgen van goederen en rechten door erfopvolging aan deze belasting onderworpen.

Bij een nalatenschap is de persoon die de goederen of rechten verkrijgt in beginsel de belastingplichtige. De Spaanse belastingdienst heeft specifieke regels voor erfenissen, legaten en andere verkrijgingen door overlijden. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Wie moet erfbelasting betalen?

Dat hangt af van de omstandigheden.

Iemand die vastgoed in Spanje erft, kan Spaanse erfbelasting verschuldigd zijn, ook wanneer hij of zij niet in Spanje woont.

De Agencia Tributaria voorziet uitdrukkelijk in regels voor niet-ingezeten erfgenamen en legatarissen die onder de wettelijke voorwaarden bepaalde in Spanje gelegen goederen of rechten verkrijgen. (sede.agenciatributaria.gob.es)

De eerste vraag is echter welke belastingdienst in de concrete situatie bevoegd is. De nationale Spaanse belastingdienst behandelt onder meer situaties waarin de belasting niet aan een autonome regio is overgedragen. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Hoe wordt de Spaanse erfbelasting berekend?

De berekening is niet simpelweg:

Waarde van de woning × belastingtarief

In vereenvoudigde vorm kan de berekening verschillende stappen omvatten:

1. Bepaal de goederen en rechten die deel uitmaken van de nalatenschap.

2. Pas de wettelijke waarderingsregels toe.

3. Trek schulden en lasten af wanneer dit is toegestaan.

4. Pas beschikbare vrijstellingen of fiscale voordelen toe.

5. Bepaal de belastbare grondslag.

6. Pas het wettelijke tarief en andere factoren toe.

7. Houd rekening met toepasselijke regionale fiscale voordelen.

8. Bepaal het uiteindelijke belastingbedrag.

Voor vastgoed kan de Valor de Referencia een belangrijke rol spelen.

Het Spaanse Catastro geeft aan dat de referentiewaarde relevant kan zijn voor het bepalen van de belastbare grondslag voor de erf- en schenkbelasting. Wanneer de aangegeven waarde hoger is, kan volgens de toepasselijke regels de hogere waarde bepalend zijn.

Belangrijk: De geschatte marktwaarde van een makelaar, de kadastrale waarde en de Valor de Referencia zijn niet hetzelfde. Ze hebben verschillende functies.

Heeft de familierelatie invloed op de belasting?

Ja.

De Spaanse erfbelasting maakt onderscheid tussen verschillende categorieën familierelaties.

Kinderen, echtgenoten en andere naaste familieleden kunnen anders worden behandeld dan verder verwijderde familieleden of personen zonder familierelatie.

Ook de autonome regio's kunnen hun eigen vrijstellingen of fiscale voordelen hebben.

Het is daarom niet voldoende om de waarde van een woning in Benissa simpelweg in een online calculator in te voeren om betrouwbaar vast te stellen hoeveel belasting uiteindelijk verschuldigd is.

Moeten niet-ingezetenen erfbelasting betalen in Spanje?

Dat kan het geval zijn.

Een erfgenaam mag er nooit automatisch van uitgaan dat wonen buiten Spanje betekent dat er geen Spaanse belasting verschuldigd is.

De Agencia Tributaria voorziet uitdrukkelijk in regels voor niet-ingezeten erfgenamen en legatarissen die bepaalde in Spanje gelegen goederen verkrijgen. (sede.agenciatributaria.gob.es)

De situatie kan bijzonder complex worden wanneer:

• De overledene buiten Spanje woonde

• De erfgenaam in een ander land woont

• De woning in Spanje ligt

• Vermogen in meerdere landen wordt aangehouden

• De familie meerdere nationaliteiten heeft

• Meerdere belastingstelsels mogelijk van toepassing zijn

Erfbelasting in de Valenciaanse Gemeenschap

Benissa ligt in de Comunitat Valenciana. De Valenciaanse belastingwetgeving kan daarom relevant zijn wanneer aan de fiscale voorwaarden daarvoor is voldaan.

De Valenciaanse regels zijn de afgelopen jaren meerdere malen gewijzigd. Het is daarom niet verstandig om oude online artikelen te gebruiken waarin vroegere tarieven, vrijstellingen of fiscale voordelen worden genoemd.

In 2026 voorziet de Valenciaanse wetgeving in een belastingvermindering van 99% voor bepaalde verkrijgingen door overlijden door personen die behoren tot groepen I en II. Sinds 1 juni 2026 geldt bovendien een vermindering van 25% voor bepaalde verkrijgingen door overlijden door personen uit groep III. (boe.es)

Dit betekent niet dat het "tarief van de erfbelasting" 99% is. Deze verminderingen worden, wanneer aan de wettelijke voorwaarden is voldaan, toegepast op het overeenkomstige belastingbedrag.

Dat onderscheid is belangrijk.

Fiscale opmerking: De Valenciaanse regels voor erfbelasting kunnen wijzigen. Controleer voordat u op een percentage, vrijstelling of fiscaal voordeel vertrouwt altijd de actuele geconsolideerde wetgeving en vraag professioneel advies voor de specifieke nalatenschap.

Erfbelasting in Alicante en Benissa

Benissa ligt in de provincie Alicante, binnen de Comunitat Valenciana.

Iemand die bijvoorbeeld een villa in San Jaime of La Fustera erft, moet rekening houden met verschillende factoren:

• De nationale Spaanse belastingwetgeving

• De belastingregels van de Comunitat Valenciana

• De woonplaats van de overledene

• De woonplaats van de erfgenaam

• De locatie van de woning

• De familierelatie

• Internationale fiscale regels

Het feit dat een woning in Benissa ligt, betekent dus niet dat alle aspecten van de nalatenschap uitsluitend door "Benissa-regels" worden bepaald.

Modelo 650

Modelo 650 is het Spaanse formulier dat wordt gebruikt voor de aangifte van bepaalde verkrijgingen door overlijden binnen de erf- en schenkbelasting.

Voor niet-ingezetenen wordt dit formulier gebruikt in situaties waarin de nationale belastingdienst bevoegd is en niet een autonome regio. (sede.agenciatributaria.gob.es)

De procedure heeft onder meer betrekking op erfenissen, legaten en andere verkrijgingen door overlijden. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Termijnen voor erfbelasting

De algemene termijn voor het indienen van de aangifte erfbelasting bedraagt zes maanden vanaf de datum van overlijden.

In bepaalde gevallen voor niet-ingezeten erfgenamen die onder Modelo 650 vallen, kan binnen de oorspronkelijke termijn een verlenging van nog eens zes maanden worden aangevraagd, mits aan de toepasselijke voorwaarden wordt voldaan. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Het praktische punt is eenvoudig:

Wacht niet tot de nalatenschap bijna volledig is afgerond voordat u de fiscale verplichtingen onderzoekt.

De fiscale termijn kan al lopen terwijl de familie nog bezig is met het verzamelen van buitenlandse documenten, het oplossen van vragen rond het Registro de la Propiedad of het bepalen van de toekomst van de woning.

Wat gebeurt er als de erfbelasting niet op tijd wordt betaald?

Een te late aangifte kan financiële gevolgen hebben, waaronder afhankelijk van de omstandigheden toeslagen en rente.

De exacte gevolgen hangen af van het dossier en de bevoegde belastingdienst.

Waarschuwing: De termijn van zes maanden voor erfbelasting moet worden beschouwd als een belangrijke deadline, en niet als het moment waarop de familie verwacht dat alle erfrechtelijke formaliteiten volledig afgerond moeten zijn.

Het is daarom verstandig om zo vroeg mogelijk met de procedure te beginnen.

Andere belastingen en kosten bij een geërfde woning in Spanje

Erfbelasting is niet noodzakelijk de enige fiscale kwestie.

Gemeentelijke meerwaardebelasting – Plusvalía Municipal

De Plusvalía Municipal, officieel de Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, is een gemeentelijke belasting die betrekking heeft op bepaalde waardestijgingen van stedelijke grond.

Deze belasting staat los van de erfbelasting.

Wanneer vastgoed door erfopvolging wordt overgedragen, moeten de toepasselijke gemeentelijke regels worden gecontroleerd. Of er daadwerkelijk belasting verschuldigd is en hoe deze wordt berekend, hangt onder meer af van de kenmerken van de grond en de geldende wetgeving.

Voor een woning in Benissa moet deze kwestie binnen de nalatenschap worden bekeken en niet pas wanneer de erfgenamen besluiten de woning te verkopen.

Belasting over de meerwaarde bij een latere verkoop

De nalatenschap en een latere verkoop zijn twee afzonderlijke fiscale gebeurtenissen.

Stel dat een familie een villa in Benissa erft en de woning twee jaar later verkoopt.

De fiscale behandeling van de erfenis is een eerste kwestie.

De fiscale gevolgen van de latere verkoop vormen een tweede kwestie.

Voor de Spaanse inkomstenbelasting of de belasting van niet-ingezetenen is de fiscale verkrijgingswaarde van geërfd vastgoed verbonden aan de waarden die in het kader van de erfrechtelijke regels zijn vastgesteld, onder voorbehoud van de toepasselijke belastingwetgeving. (boe.es)

De latere verkoop kan daarom een afzonderlijke berekening van de meerwaarde vereisen.

Dit is vooral belangrijk voor internationale erfgenamen, omdat de fiscale behandeling kan verschillen naargelang de verkoper fiscaal inwoner van Spanje is of niet.

De inhouding van 3% voor niet-ingezeten verkopers

Een niet-ingezeten erfgenaam die vastgoed in Spanje verkoopt, moet een belangrijke Spaanse fiscale regel kennen.

Wanneer een persoon die niet fiscaal resident is in Spanje en geen vaste inrichting in Spanje heeft, vastgoed verkoopt, moet de koper in beginsel 3% van de overeengekomen verkoopprijs inhouden en dit bedrag aan de Spaanse belastingdienst afdragen als voorschot op de belasting die de verkoper verschuldigd kan zijn. Deze inhouding wordt geregeld via Modelo 211. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Deze 3% is niet automatisch de definitieve belasting.

De verkoper bepaalt vervolgens zijn of haar uiteindelijke fiscale positie. Het reeds ingehouden bedrag wordt verrekend met de daadwerkelijk verschuldigde belasting. Wanneer het ingehouden bedrag hoger is dan de uiteindelijke belasting, kan onder de toepasselijke voorwaarden een terugbetaling worden aangevraagd. (sede.agenciatributaria.gob.es)

De koper moet Modelo 211 in beginsel binnen één maand na de overdracht indienen. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Deze regel is bijzonder belangrijk wanneer bijvoorbeeld drie erfgenamen die in het buitenland wonen een woning in Benissa verkopen.

Kan een nalatenschap in twee landen worden belast?

Ja, dat is mogelijk.

De Spaanse belastingregels en de fiscale regels van het woonland van de erfgenaam zijn twee afzonderlijke kwesties.

Een erfgenaam die in het Verenigd Koninkrijk, Nederland, België, Duitsland of een ander land woont, moet nagaan of zijn of haar woonland bijvoorbeeld voorziet in:

• Erfbelasting

• Een belasting op geërfd vermogen

• Aangifteverplichtingen

• Fiscale gevolgen bij een latere verkoop

• Aangifteverplichtingen voor buitenlands vastgoed

Sommige landen kennen regelingen om dubbele belasting te voorkomen of te beperken. Dit hangt echter af van de betrokken landen en de individuele situatie.

Tip van een expert: Vraag bij een internationale nalatenschap niet alleen: "Hoeveel erfbelasting moet ik in Spanje betalen?" De betere vraag is: "Wat zijn mijn totale fiscale verplichtingen in Spanje én in mijn woonland?"

Welke documenten zijn nodig om vastgoed in Spanje te erven?

Een internationale nalatenschap kan een aanzienlijk aantal documenten vereisen.

De exacte lijst hangt af van de specifieke nalatenschap.

De Spaanse autoriteiten geven aan dat bepaalde buitenlandse documenten die in Spaanse erfrechtelijke procedures worden gebruikt, een apostille of legalisatie en een vertaling naar het Spaans kunnen vereisen. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Overlijdensakte

De overlijdensakte behoort tot de eerste documenten die nodig zijn.

Wanneer het overlijden buiten Spanje heeft plaatsgevonden, moet de buitenlandse overlijdensakte mogelijk:

• Een officieel document zijn

• Van een apostille of legalisatie zijn voorzien

• Vergezeld gaan van een beëdigde Spaanse vertaling

De exacte vereisten moeten worden gecontroleerd voordat documenten worden aangevraagd.

Certificado de Actos de Última Voluntad

Het Certificado de Actos de Última Voluntad is bijzonder belangrijk wanneer de overledene in Spanje een testament heeft opgesteld.

De Spaanse autoriteiten bevestigen dat dit certificaat kan aangeven of de overledene een testament had opgesteld en bij welke notaris dit is verleden. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Kopie van het testament

Zodra het relevante testament is geïdentificeerd, kan binnen de toepasselijke notariële procedure een authentieke kopie worden verkregen.

Een kopie die de familie thuis bewaart kan nuttig zijn, maar mag zonder controle niet automatisch worden beschouwd als de definitieve of meest recente versie.

NIE en identiteitsdocumenten

Erfgenamen die vastgoed in Spanje moeten beheren, hebben doorgaans Spaanse identificatiedocumenten zoals een NIE nodig, evenals een geldig paspoort of identiteitskaart.

Wanneer een erfgenaam nog geen NIE heeft, kan de advocaat, notaris of professional die de nalatenschap behandelt uitleggen welke procedure van toepassing is.

Praktische tip: Wanneer meerdere erfgenamen in verschillende landen wonen, moeten de identificatievereisten voor iedereen tijdig worden gecontroleerd. Wachten tot vlak voor de verkoop kan onnodige vertraging veroorzaken.

Eigendomsakten

De oorspronkelijke eigendomsakte kan helpen bij het vaststellen van:

• De eigenaars

• De aankoopgeschiedenis

• De beschrijving van de woning

• Eigendomspercentages

• Oude lasten

• Kadastrale gegevens

Bij oudere woningen kan aanvullende controle nodig zijn wanneer de historische beschrijving in de akte niet exact overeenkomt met de huidige fysieke situatie.

Gegevens uit het Registro de la Propiedad

Er moet een recent uittreksel uit het Registro de la Propiedad worden opgevraagd in plaats van uitsluitend te vertrouwen op een oude eigendomsakte.

Deze controle is vooral belangrijk voordat de woning wordt verkocht.

Kadastrale gegevens

Het Spaanse Catastro verstrekt de kadastrale referentie van de woning.

De referencia catastral is het officiële identificatienummer van een onroerend goed en wordt onder meer gebruikt bij erfenissen en vastgoedtransacties.

Ook de Valor de Referencia kan relevant zijn voor de erfbelasting en mag niet worden verward met de marktwaarde.

IBI-betalingsbewijzen

Recente IBI-betalingsbewijzen kunnen helpen bij het controleren van:

• Informatie over de gemeentelijke onroerendgoedbelasting

• De kadastrale referentie

• De identificatie van het vastgoed

• Eventuele betalingsachterstanden

Ze kunnen ook helpen om praktische aandachtspunten vóór een verkoop te identificeren.

Huwelijksakten en geboorteakten

Deze documenten kunnen nodig zijn om familierelaties aan te tonen.

Binnen een internationale familie kunnen certificaten uit meerdere landen afkomstig zijn en een apostille en beëdigde vertaling vereisen.

Bank- en hypotheekdocumenten

Bij een nalatenschap mag niet alleen naar het vastgoed worden gekeken.

De nalatenschap kan bestaan uit:

• Spaanse bankrekeningen

• Buitenlandse bankrekeningen

• Hypotheken

• Persoonlijke leningen

• Creditcardschulden

• Garanties

• Andere schulden

Een nalatenschap kan zowel bezittingen als verplichtingen omvatten. De financiële situatie moet daarom zo volledig mogelijk worden onderzocht voordat wordt besloten de nalatenschap te aanvaarden.

Apostille en beëdigde vertalingen van buitenlandse documenten

Een document dat in het buitenland is afgegeven, kan niet automatisch zonder verdere formaliteiten in Spanje worden gebruikt.

Afhankelijk van het land en het document kan het nodig zijn om te beschikken over:

1. Het originele officiële document

2. Een apostille of legalisatie

3. Een beëdigde vertaling naar het Spaans

De Spaanse autoriteiten noemen deze vereisten uitdrukkelijk voor bepaalde buitenlandse documenten die in erfrechtelijke procedures worden gebruikt. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Veelgemaakte fout: Een gewone vertaling laten maken voordat is gecontroleerd of het originele document eerst van een apostille moet worden voorzien, kan ertoe leiden dat de familie de documenten later opnieuw moet laten vertalen.

Heeft u een Spaans testament nodig wanneer u vastgoed in Spanje bezit?

Kan een buitenlands testament in Spanje worden gebruikt?

Een buitenlands testament kan geldig en relevant zijn voor een nalatenschap waarin zich vastgoed in Spanje bevindt.

"Kunnen worden gebruikt" betekent echter niet dat alle formaliteiten automatisch zijn geregeld.

Het document kan:

• Geldig moeten zijn volgens het toepasselijke recht

• Correct moeten zijn geauthenticeerd

• Van een apostille of legalisatie moeten zijn voorzien

• Moeten worden vertaald

• Moeten worden beoordeeld in het licht van het toepasselijke erfrecht

Extra aandacht is nodig wanneer het testament is opgesteld voordat de eigenaar naar een ander land verhuisde of voordat het vastgoed in Spanje werd aangekocht.

Wat is een Spaans testament?

Een Spaans testament is een testament dat volgens de Spaanse notariële procedures wordt opgesteld.

Voor een buitenlandse eigenaar kan een notarieel testament in Spanje in bepaalde omstandigheden het afwikkelen van Spaanse bezittingen eenvoudiger maken, omdat het in het Spaanse notariële systeem wordt geregistreerd.

De keuze om een Spaans testament op te stellen moet echter deel uitmaken van een bredere estate planning.

Het is niet automatisch de beste oplossing alleen omdat de woning in Spanje ligt.

Het toepasselijke erfrecht kiezen

Voor veel internationale vastgoedeigenaren is een van de belangrijkste vragen bij estate planning of het verstandig is om een geldige rechtskeuze voor het nationale erfrecht te maken.

Volgens de Europese Erfrechtverordening kan iemand onder de daarin vastgelegde voorwaarden kiezen voor het recht van een staat waarvan hij of zij de nationaliteit bezit. (boe.es)

Deze bepaling moet correct worden opgesteld en mag niet simpelweg worden overgenomen uit een online model.

Een Spaans testament registreren

Testamenten die in Spanje bij een notaris worden opgesteld, worden geregistreerd in het Spaanse notariële systeem.

Na het overlijden kan het Certificado de Actos de Última Voluntad worden gebruikt om het betreffende testament te identificeren. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Waarom buitenlandse vastgoedeigenaren hun estate planning moeten herzien

Het kan bijzonder verstandig zijn om de estate planning opnieuw te bekijken wanneer persoonlijke of vermogensrechtelijke omstandigheden veranderen, bijvoorbeeld bij:

• Aankoop van vastgoed in Spanje

• Verkoop van de hoofdwoning

• Verhuizing naar Spanje

• Vertrek uit Spanje

• Huwelijk

• Scheiding

• Geboorte van kinderen

• Overlijden van de echtgenoot of partner

• Het verkrijgen van een andere nationaliteit

• Gezamenlijke aankoop van vastgoed

• Wijziging van de eigendomsstructuur

Voor een echtpaar dat bijvoorbeeld een villa in Buenavista bezit, kan de eigendomsstructuur net zo belangrijk zijn als de inhoud van het testament.

Spaans testament of buitenlands testament

Deze tabel is uitsluitend bedoeld als algemene informatie en vormt geen persoonlijk juridisch advies. De juiste structuur hangt af van de persoonlijke situatie.

Wat gebeurt er wanneer iemand in Spanje zonder testament overlijdt?

Wat is intestaat erven?

Een intestate nalatenschap (sucesión intestada) ontstaat wanneer iemand overlijdt zonder een geldig testament dat de betreffende nalatenschap regelt.

De nalatenschap wordt dan verdeeld volgens de toepasselijke wettelijke regels.

In Spanje kan een notariële verklaring van wettelijke erfgenamen noodzakelijk zijn. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Wie erft zonder testament?

Dit hangt af van het toepasselijke erfrecht.

Volgens de overeenkomstige Spaanse wettelijke regels voor erfopvolging kunnen naaste familieleden voorrang hebben op verdere familieleden. De exacte verdeling hangt echter af van de persoonlijke en juridische omstandigheden.

Voor een internationale vastgoedeigenaar moet vooral niet worden aangenomen dat de Spaanse wettelijke erfopvolging automatisch op de volledige nalatenschap van toepassing is.

Rechten van kinderen en afstammelingen

Kinderen en afstammelingen kunnen volgens het toepasselijke Spaanse erfrecht wettelijk beschermde erfrechten hebben.

Wanneer het recht van een ander land van toepassing is, kan de uitkomst anders zijn.

Rechten van de langstlevende echtgenoot

De langstlevende echtgenoot kan eveneens beschermde erfrechten hebben. De aard en omvang van deze rechten hangen echter af van het toepasselijke recht en de gezinssituatie.

Ook het huwelijksvermogensregime kan afzonderlijk moeten worden onderzocht.

Dit is belangrijk omdat onderscheid moet worden gemaakt tussen de vraag welke goederen al aan de echtgenoot toekomen op grond van het huwelijksvermogensregime en welke goederen hij of zij vervolgens erft.

Andere familieleden

Wanneer er geen nakomelingen of echtgenoot zijn met de relevante erfrechten, kunnen andere familieleden in aanmerking komen.

De exacte wettelijke erfopvolging moet worden bepaald op basis van het toepasselijke recht en mag niet uitsluitend worden afgeleid uit algemene informatie op internet.

Waarom een nalatenschap zonder testament ingewikkeld kan zijn voor een buitenlandse familie

Stel dat drie broers en zussen van hun ouders een woning in Benissa erven. De ouders woonden in het buitenland en hadden geen Spaans testament opgesteld.

Voordat de woning kan worden verkocht, moet de familie mogelijk bepalen:

• Wie zijn de wettelijke erfgenamen?

• Welk erfrecht is van toepassing?

• Welk aandeel krijgt ieder?

• Is een notariële verklaring van erfgenamen nodig?

• Zijn de buitenlandse geboorte- en huwelijksakten voldoende?

• Welke fiscale verplichtingen bestaan in Spanje?

• Zijn er schulden?

• Zijn alle erfgenamen het eens over de verkoop?

Het ontbreken van een testament maakt de verkoop niet onmogelijk.

Het kan wel tot extra formaliteiten leiden.

Hoe lang kan een intestate nalatenschap duren?

Er bestaat geen universele termijn.

Een eenvoudige nalatenschap met volledige documentatie en erfgenamen die goed samenwerken, kan relatief snel worden afgewikkeld.

Een nalatenschap met:

• Buitenlandse documenten

• Meerdere erfgenamen

• Ontbrekende eigendomsakten

• Onduidelijke eigendomsstructuren

• Hypotheken

• Familiale conflicten

• Buitenlandse testamenten

• Complexe fiscale situaties

kan aanzienlijk langer duren.

Het is daarom verstandig om geen definitieve notarisdatum met een koper vast te leggen voordat de erfrechtelijke documentatie is gecontroleerd.

Het legitieme erfdeel en het Spaanse begrip legítima

Wat betekent legítima?

De legítima is het wettelijk beschermde deel van een nalatenschap volgens bepaalde regels van het Spaanse erfrecht.

Het beperkt de vrijheid van de overledene om via een testament volledig vrij over zijn of haar vermogen te beschikken.

Hierbij is echter voorzichtigheid geboden, omdat Spanje niet één uniform erfrecht heeft dat op iedere situatie van toepassing is en een internationale nalatenschap onder het recht van een ander land kan vallen.

De Europese Erfrechtverordening behandelt beschermde erfrechten en andere beperkingen van de testamentaire vrijheid in beginsel als kwesties die onder het toepasselijke erfrecht vallen. (boe.es)

Wie zijn beschermde erfgenamen?

Wanneer het betreffende Spaanse erfrecht van toepassing is, kunnen bepaalde naaste familieleden wettelijk beschermde erfrechten hebben.

De exacte regels zijn echter afhankelijk van het toepasselijke recht.

Een nalatenschap met Spaans vastgoed moet daarom niet uitsluitend worden beoordeeld aan de hand van het feit of er wel of geen testament bestaat.

Rechten van kinderen en afstammelingen

Kinderen en afstammelingen kunnen volgens het toepasselijke Spaanse recht beschermde erfrechten hebben.

De aard en omvang van deze rechten hangen af van het toepasselijke rechtsstelsel en de gezinssituatie.

Rechten van de langstlevende echtgenoot

Ook de langstlevende echtgenoot kan beschermde erfrechten hebben.

Deze rechten moeten worden beoordeeld in combinatie met het huwelijksvermogensregime en het toepasselijke erfrecht.

Waarom regels over het legitieme erfdeel belangrijk zijn bij estate planning

Stel dat de eigenaar van een woning in San Jaime de volledige villa aan één van zijn kinderen wil nalaten en een ander kind wil uitsluiten.

Voordat wordt aangenomen dat dit juridisch mogelijk is, moet worden vastgesteld:

• Welk erfrecht is van toepassing?

• Is er rechtsgeldig voor een bepaald recht gekozen?

• Kent dat recht beschermde erfgenamen?

• Voldoet het voorgenomen testament aan deze regels?

Een slecht opgesteld testament kan na het overlijden tot aanzienlijke familieconflicten leiden.

Waarom buitenlandse eigenaren niet moeten aannemen dat zij hun Spaanse woning volledig vrij kunnen nalaten

Een veelgehoorde gedachte is:

"Het is mijn huis, dus ik kan het nalaten aan wie ik wil."

Dat kan in sommige rechtsstelsels en situaties inderdaad mogelijk zijn, maar niet noodzakelijk in iedere internationale nalatenschap.

Het toepasselijke recht kan bepaalde erfgenamen beschermde rechten geven.

De Europese Erfrechtverordening behandelt beschermde erfrechten en beperkingen van de testamentaire vrijheid uitdrukkelijk als kwesties die onder het toepasselijke erfrecht vallen. (boe.es)

Waarschuwing: Dit is een van de gebieden waarop algemene informatie over erfrecht op internet misleidend kan zijn. Laat voordat u een testament voor Spaans vastgoed opstelt of wijzigt professioneel controleren welk erfrecht daadwerkelijk van toepassing is.

Wat gebeurt er wanneer meerdere personen een woning in Spanje erven?

Een van de meest voorkomende problemen bij geërfd vastgoed is niet het vaststellen wie de woning heeft geërfd, maar beslissen wat de erfgenamen vervolgens met de woning willen doen.

Stel:

Eén woning in Benissa → Drie erfgenamen

Er zijn drie belangrijke mogelijkheden:

BEHOUDEN → Eén of meerdere erfgenamen behouden de woning.

UITKOOP → Eén erfgenaam koopt de aandelen van de anderen.

VERKOPEN → De erfgenamen verkopen de woning en verdelen de verkoopopbrengst.

Gezamenlijk eigendom tussen erfgenamen

Meerdere erfgenamen kunnen gezamenlijk eigenaar worden van dezelfde woning.

Bijvoorbeeld:

• Erfgenaam A: 50%

• Erfgenaam B: 25%

• Erfgenaam C: 25%

De exacte aandelen hangen af van de nalatenschap.

Gezamenlijk eigendom kan goed functioneren wanneer alle erfgenamen de woning willen behouden.

De situatie wordt ingewikkelder wanneer de doelstellingen uiteenlopen.

Wat gebeurt er als één erfgenaam wil verkopen?

Eén erfgenaam kan behoefte hebben aan liquide middelen terwijl de anderen de woning willen behouden.

De familie kan verschillende oplossingen onderzoeken:

• Een andere erfgenaam koopt zijn of haar aandeel

• De volledige woning wordt verkocht

• Er wordt een verdeling van de nalatenschap overwogen

• Er wordt een andere juridisch passende oplossing uitgewerkt

Voordat geld of eigendom wordt overgedragen, moet de gekozen oplossing juridisch en fiscaal worden beoordeeld.

Wat als een andere erfgenaam de woning wil behouden?

Stel dat één van de kinderen in de buurt van Benissa woont en het ouderlijk huis wil behouden, terwijl de andere twee in het buitenland wonen.

Het kan praktischer zijn dat deze erfgenaam de aandelen van de anderen overneemt dan dat de volledige woning wordt verkocht.

In dat geval wordt de actuele marktwaarde van de woning bijzonder belangrijk.

Een professionele vastgoedwaardering in Benissa kan een neutrale basis bieden voor de onderhandelingen.

De aandelen van een andere erfgenaam overnemen

Een uitkoop tussen erfgenamen moet niet automatisch worden berekend met de formule:

Marktwaarde ÷ aantal erfgenamen

De juridische en fiscale gevolgen hangen af van de manier waarop de transactie wordt gestructureerd.

Relevante factoren kunnen onder meer zijn:

• Bestaande eigendomsrechten

• Geërfde aandelen

• De hypotheek

• De waarde van de woning

• Andere bezittingen in de nalatenschap

• Toepasselijke belastingen

• Financiering

• De vraag of het om een verdeling van de nalatenschap of een andere vorm van overdracht gaat

Een advocaat en belastingadviseur moeten de structuur beoordelen voordat deze wordt uitgevoerd.

De woning gezamenlijk verkopen

Wanneer alle erfgenamen het eens zijn over een verkoop, kan het proces relatief eenvoudig zijn nadat de nalatenschap is geregulariseerd.

De makelaar zal doorgaans documenten nodig hebben waarmee kan worden aangetoond:

• Wie eigenaar is

• Wie de erfgenamen zijn

• Wie bevoegd is om te verkopen

• Welke documentatie bij de woning hoort

• Wat de fiscale situatie is

• Welke identiteitsdocumenten beschikbaar zijn

Alle vereiste eigenaars moeten persoonlijk ondertekenen of rechtsgeldig worden vertegenwoordigd door een gemachtigde.

Wat gebeurt er als de erfgenamen het niet eens worden?

In dat geval kan een nalatenschap snel uitgroeien tot een juridisch conflict.

De ene erfgenaam kan de woning:

• onmiddellijk willen verkopen,

terwijl een andere erfgenaam:

• de woning wil behouden

en een derde:

• wil verhuren.

Een woning mag niet als vrij verkoopbaar worden aangeboden wanneer het recht om de woning te verkopen niet duidelijk is vastgesteld.

Een advocaat kan de familie adviseren over de juridische mogelijkheden om het conflict op te lossen.

Tip van een expert: Vanuit het perspectief van een vastgoedverkoop is het beter om een familieconflict op te lossen voordat de woning op de markt wordt gebracht. Een koper moet niet worden betrokken bij een nog onopgelost erfrechtelijk conflict.

Kunt u een geërfde woning in Spanje verkopen?

Moet de nalatenschap volledig zijn afgewikkeld voordat de woning kan worden verkocht?

Bij een normale vastgoedverkoop moeten de erfrechtelijke situatie en de eigendomsrechten doorgaans correct zijn gedocumenteerd voordat de transactie definitief wordt afgerond.

De koper en diens advocaat willen meestal kunnen controleren of de verkopers daadwerkelijk beschikken over de eigendoms- en beschikkingsrechten die nodig zijn om de woning over te dragen.

Wanneer meerdere erfgenamen betrokken zijn, moet de transactie zo worden gestructureerd dat alle noodzakelijke eigenaars, of hun rechtsgeldig gemachtigde vertegenwoordigers, de woning kunnen overdragen.

De geërfde woning op naam van de erfgenamen registreren

Registratie van de geërfde woning maakt de eigendomssituatie duidelijk voordat de woning wordt verkocht.

Dit is vooral nuttig wanneer de nalatenschap al enkele jaren geleden heeft plaatsgevonden, maar de woning nog steeds op naam van de overledene staat.

Een koper kan terughoudend zijn wanneer de verkoper geen duidelijke eigendomsketen kan aantonen.

Een geërfde woning verkoopklaar maken

Een geërfde woning in Benissa kan maanden of zelfs jaren leeg hebben gestaan.

Voordat de woning op de markt komt, moeten verschillende zaken worden gecontroleerd.

Staat van de woning

• Wateraansluiting

• Elektriciteit

• Zwembad

• Tuin

• Dak

• Vochtproblemen

• Airconditioning

• Beveiligingssysteem

• Keukenapparatuur

Documentatie

• Eigendomsakte

• Recent uittreksel uit het Registro de la Propiedad

• Catastro

• IBI

• Documentatie met betrekking tot bewoning of bewoonbaarheid, indien nodig

• Energiecertificaat

• Stedenbouwkundige en bouwkundige documentatie, indien nodig

Praktische zaken

• Sleutels

• Alarm

• Verzekering

• Nutscontracten

• VvE-/gemeenschapskosten

• Tuinonderhoud

• Zwembadonderhoud

Dit is vooral belangrijk voor tweede woningen in La Fustera of Fanadix die langere tijd niet zijn bewoond.

Welke documenten heeft de makelaar nodig?

Voor de verkoop van een geërfde woning kunnen onder meer de volgende documenten nodig zijn:

• Paspoort / identiteitskaart

• NIE

• Akte van erfopvolging

• Documenten waaruit blijkt wie de erfgenamen zijn

• Gegevens uit het Registro de la Propiedad

• Eigendomsakte

• Kadastrale referentie

• Informatie over de IBI

• Energiecertificaat

• Documenten met betrekking tot bewoning of bewoonbaarheid, indien nodig

• Bestaande plattegronden

• Hypotheekinformatie

• Contactgegevens van alle eigenaars

De exacte lijst hangt af van de situatie.

De rol van een makelaar vervangt niet die van een advocaat of belastingadviseur. Een goede voorbereiding van de documentatie kan echter veel vertraging voorkomen.

Kan een geërfde woning vanuit het buitenland worden verkocht?

Ja. Een erfgenaam hoeft niet in Spanje te wonen om een Spaanse woning te beheren of te verkopen.

Internationale erfgenamen moeten wel tijdig bepalen hoe zij:

• Documenten ondertekenen

• Indien nodig een NIE verkrijgen

• Buitenlandse documenten laten legaliseren

• Een volmacht geven

• Bij de notaris verschijnen

• De verkoopopbrengst ontvangen

• Hun Spaanse belastingverplichtingen afwikkelen

Notariële volmacht

Een correct opgestelde notariële volmacht (poder notarial) kan een advocaat, vertegenwoordiger of andere gemachtigde in staat stellen bepaalde erfrechtelijke of vastgoedformaliteiten namens de erfgenaam uit te voeren.

Wanneer de volmacht buiten Spanje wordt opgesteld, kan deze onder meer nodig hebben:

• Een passende notariële authenticatie

• Een apostille of legalisatie

• Een beëdigde vertaling

• Erkenning door de bevoegde Spaanse professional of instantie

De exacte vereisten moeten vóór ondertekening worden gecontroleerd.

Voor een familie waarvan de erfgenamen in drie verschillende landen wonen, kunnen correct voorbereide volmachten veel tijd besparen.

Wat gebeurt er wanneer er meerdere erfgenamen zijn?

De situatie van iedere erfgenaam moet worden verduidelijkt voordat de woning op de markt wordt gebracht.

Voorbeeld

Drie erfgenamen ontvangen een villa in Benissa.

Als alle drie willen verkopen:

1. De nalatenschap wordt juridisch afgewikkeld.

2. De eigendomsrechten worden gedocumenteerd.

3. De woning wordt voorbereid.

4. Er wordt een waardering uitgevoerd.

5. De woning wordt op de markt gebracht.

6. Biedingen worden onderhandeld.

7. De juridische vertegenwoordigers controleren de transactie.

8. Alle vereiste verkopers ondertekenen.

9. De verkoop wordt bij de notaris afgerond.

10. De verkoopopbrengst wordt verdeeld volgens de eigendoms- en erfrechtelijke aanspraken.

Een geërfde woning verkopen als niet-ingezetene

Internationale erfgenamen kunnen Spaans vastgoed verkopen, ook wanneer zij in het buitenland wonen.

De verkoop kan echter extra fiscale en administratieve verplichtingen met zich meebrengen.

Er moet onder meer rekening worden gehouden met:

• Spaanse belastingverplichtingen

• Regels voor niet-ingezeten verkopers

• Meerwaardebelasting

• Gemeentelijke belastingen

• De 3%-inhouding

• Volmachten

• Buitenlandse bankrekeningen

• Overmaking van de verkoopopbrengst

• Valutawissel

Wanneer de verkoper geen fiscaal inwoner van Spanje is en de betreffende inhoudingsregels van toepassing zijn, moet de koper in beginsel 3% van de verkoopprijs inhouden en via Modelo 211 aan de Spaanse belastingdienst afdragen. Dit bedrag is een voorschot en niet automatisch de definitieve belasting. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Ga er daarom niet van uit dat de latere verkoop van een geërfde woning automatisch belastingvrij is.

De nalatenschap en de latere verkoop zijn twee afzonderlijke fiscale gebeurtenissen.

Belastingen en kosten bij de verkoop van een geërfde woning

Mogelijke kosten zijn onder meer:

• Makelaarscourtage

• Kosten van een advocaat

• Honorarium van een belastingadviseur

• Energiecertificaat

• Kosten voor documenten

• Belasting over de meerwaarde, indien van toepassing

• Gemeentelijke belastingen, indien van toepassing

• Inhouding voor niet-ingezetenen, indien relevant

• Kosten voor het doorhalen van een hypotheek, indien van toepassing

De fiscale verkrijgingswaarde voor een latere verkoop kan afhangen van de manier waarop de geërfde woning in de nalatenschap is gewaardeerd en aangegeven. (boe.es)

Voor een niet-ingezeten verkoper moet bovendien rekening worden gehouden met de 3%-inhouding wanneer de betreffende regels van toepassing zijn. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Een geërfde woning in Benissa verkopen

Een makelaar met echte kennis van de lokale markt kan meer bieden dan alleen het plaatsen van een advertentie op internet.

Een geërfde finca in Pedramala vraagt bijvoorbeeld om een andere verkoopstrategie dan een appartement vlak bij de kust.

Voor vastgoed aan de Costa de Benissa kunnen onder meer de volgende zaken belangrijk zijn:

• Een presentatie die aansluit bij kopers van tweede woningen

• Onderhoud van tuin en zwembad

• Sleutelbeheer

• Controle van nutsvoorzieningen

• Voorbereiding van de documentatie

• Professionele fotografie

Voor een landelijke woning kunnen andere aspecten belangrijker zijn:

• De bestemming van het land

• Toegang

• Watervoorziening

• Riolering of septic tanks

• Bestaande bebouwing

• Stedenbouwkundige documentatie

• Documentatie met betrekking tot het zwembad

De verkoopstrategie moet daarom beginnen met een duidelijk inzicht in de woning, en niet alleen met het publiceren van een advertentie.

Een geërfde woning in Benissa verkopen

Als u een woning in Benissa heeft geërfd en overweegt deze te verkopen, kan Telio Homes u helpen met de waardebepaling, voorbereiding en verkoop van de woning.

Juridische en fiscale kwesties moeten worden behandeld door de daarvoor gekwalificeerde professionals.

Wat gebeurt er als de geërfde woning een hypotheek of schulden heeft?

Kunnen schulden worden geërfd?

Dat is mogelijk.

Een nalatenschap kan zowel bezittingen als verplichtingen omvatten.

Dit is een belangrijke reden om een nalatenschap niet automatisch te aanvaarden zonder de financiële situatie van de overledene voldoende te hebben onderzocht.

Volgens de toepasselijke Spaanse erfrechtelijke regels kan het verschil tussen een zuivere en eenvoudige aanvaarding en een aanvaarding onder voorrecht van boedelbeschrijving bijzonder belangrijk zijn wanneer er onbekende of aanzienlijke schulden bestaan.

Wat gebeurt er met een bestaande hypotheek?

Een hypotheek verdwijnt niet automatisch wanneer de eigenaar overlijdt.

De erfgenamen moeten onder meer vaststellen:

• Het nog openstaande hypotheekbedrag

• Wie de kredietnemer is

• Welke schuld door de woning wordt gedekt

• Of er een aan de hypotheek gekoppelde verzekering bestaat

• De voorwaarden voor aflossing

• Of de schuld moet worden overgenomen of afgelost

• Wat er gebeurt wanneer de woning wordt verkocht

De hypotheek moet als onderdeel van de volledige nalatenschap worden bekeken.

Voorbeeld

Stel dat een villa in Benissa €800.000 waard is en er een hypotheek van €200.000 op rust.

De erfgenamen mogen er niet automatisch van uitgaan dat de nalatenschap €800.000 aan vrij beschikbaar nettovermogen vertegenwoordigt.

De hypotheek en andere verplichtingen moeten worden meegenomen bij de beoordeling van de nalatenschap.

De schulden van de overledene controleren

Voordat een nalatenschap wordt aanvaard, is het verstandig om bestaande financiële verplichtingen zo volledig mogelijk in kaart te brengen.

Dit kan onder meer omvatten:

• Hypotheken

• Persoonlijke leningen

• Creditcardschulden

• Belastingschulden

• VvE-/gemeenschapskosten

• Onbetaalde nutsrekeningen

• Garanties

• Lopende rechtszaken

• Andere bekende verplichtingen

Dit is vooral belangrijk wanneer de overledene meerdere woningen of een onderneming bezat.

Een nalatenschap aanvaarden

Er bestaat geen universeel antwoord op de vraag of een erfgenaam een specifieke nalatenschap moet aanvaarden.

De beslissing hangt af van de bezittingen en schulden.

Een eenvoudige nalatenschap met een hypotheekvrije villa in Benissa kan relatief gemakkelijk te beheren zijn.

Een nalatenschap met een villa, hypotheek, vermogen in meerdere landen, fiscale verplichtingen en lopende schulden is een heel andere situatie.

Wanneer er twijfel bestaat over bestaande schulden, moet de aanvaarding onder voorrecht van boedelbeschrijving en de juiste procedure worden besproken met een notaris of advocaat gespecialiseerd in erfrecht voordat een beslissing wordt genomen.

Praktische checklist voor het erven van een woning in Benissa

Direct na het overlijden

• Overlijdensakte opvragen

• Nationaliteit van de overledene vaststellen

• Gewone verblijfplaats vaststellen

• Testament opsporen

• Naaste familieleden identificeren

• Vastgoed in Spanje identificeren

• Bankrekeningen identificeren

• Hypotheken en schulden identificeren

• Contact opnemen met een specialist in erfrecht

Voordat de nalatenschap wordt aanvaard

• Vaststellen welk erfrecht van toepassing is

• Testament controleren

• Certificado de Actos de Última Voluntad opvragen, indien nodig

• Controleren of een verklaring van wettelijke erfgenamen nodig is

• Registro de la Propiedad controleren

• Catastro controleren

• Relevante referentiewaarde controleren

• Hypotheken identificeren

• Schulden identificeren

• VvE-/gemeenschapskosten controleren

• Mogelijke Plusvalía Municipal controleren

• Mogelijke erfbelasting laten berekenen

• Aanvaarding onder voorrecht van boedelbeschrijving overwegen wanneer relevant

• Buitenlandse fiscale verplichtingen controleren

Voordat de woning wordt verkocht

• De erfrechtelijke documentatie afronden

• Eigendomsrechten bevestigen

• De nalatenschap indien nodig inschrijven in het Registro de la Propiedad

• Een recent uittreksel uit het Registro de la Propiedad opvragen

• De documentatie van de woning controleren

• IBI controleren

• Documenten over bewoning of bewoonbaarheid controleren

• Stedenbouwkundige situatie controleren indien nodig

• Energiecertificaat verkrijgen

• Een vastgoedwaardering laten uitvoeren

• Verkoopstrategie met alle eigenaars bepalen

• Spaanse fiscale situatie verduidelijken

• Verplichtingen voor niet-ingezetenen controleren

• De woning voorbereiden op fotografie en bezichtigingen

• Een volmacht voorbereiden wanneer een erfgenaam niet aanwezig kan zijn

• De verdeling van de verkoopopbrengst verduidelijken

Drie praktijkvoorbeelden van nalatenschappen in Benissa

Voorbeeld 1: Drie broers en zussen erven een villa in San Jaime

Drie broers en zussen erven een villa in San Jaime.

• Eén woont in Spanje.

• Eén woont in het Verenigd Koninkrijk.

• Eén woont in Nederland.

De woning is vrij van schulden, maar de drie erfgenamen zijn het niet eens over wat ermee moet gebeuren.

De erfgenaam die in Spanje woont, wil de villa behouden. De andere twee willen hun aandeel in geld ontvangen.

Er zijn verschillende praktische oplossingen:

De woning gezamenlijk behouden

Alle drie blijven mede-eigenaar.

Mogelijk probleem: Beslissingen over onderhoud, gebruik, kosten en een eventuele toekomstige verkoop moeten gezamenlijk worden genomen.

De aandelen overnemen

De erfgenaam die de villa wil behouden, koopt de aandelen van de andere twee.

Belangrijke vragen: De actuele waarde van de woning, financiering, eigendomsstructuur en fiscale gevolgen.

Verkopen

De woning wordt voorbereid, op de markt gebracht en verkocht.

Belangrijke vragen: Alle vereiste eigenaars moeten de woning rechtsgeldig kunnen overdragen en iedere erfgenaam moet zijn of haar eigen fiscale situatie kennen.

Een professionele waardering kan een neutrale basis bieden voor de onderhandelingen.

Voorbeeld 2: Een finca in Pedramala wordt geërfd

Twee kinderen erven een oude finca in Pedramala.

De familie denkt aanvankelijk dat de woning eenvoudig te koop kan worden gezet.

Tijdens de voorbereiding blijkt echter dat de historische documentatie zorgvuldig moet worden gecontroleerd.

Onder meer de volgende zaken moeten worden onderzocht:

• Registro de la Propiedad

• Catastro

• Kadastrale referentie

• Bestaande bebouwing

• Bestemming van het landelijke terrein

• Toegang

• Watervoorziening

• Riolering of septic tank

• Documentatie van het zwembad

• Stedenbouwkundige situatie

• Documenten over bewoning of bewoonbaarheid, indien nodig

Dit laat goed zien waarom een woning erven en een woning verkopen niet precies hetzelfde zijn.

Eerst moet duidelijk zijn wat de erfgenamen juridisch hebben verkregen en of de woning correct op de markt kan worden gebracht.

Voorbeeld 3: Een niet-ingezetene erft een villa in La Fustera

Een fiscaal inwoner van Nederland erft een villa in La Fustera en wil deze verkopen.

De nalatenschap kan onder meer betrekking hebben op:

• Grensoverschrijdend erfrecht

• Spaanse erfbelasting

• Buitenlandse documenten

• NIE

• Notariële formaliteiten

• Inschrijving in het Registro de la Propiedad

De latere verkoop brengt andere vragen met zich mee:

• Waardebepaling

• Marketing

• Verkoopdocumenten

• Meerwaardebelasting

• Gemeentelijke belastingen

• Inhouding voor niet-ingezetenen

• Overmaking van de verkoopopbrengst

De inhouding van 3% door de koper, wanneer de betreffende regels voor niet-ingezeten verkopers van toepassing zijn, is een bijzonder belangrijk aandachtspunt vóór de ondertekening bij de notaris. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Behouden, uitkopen of verkopen?

Er bestaat geen ideale oplossing voor iedere familie.

De juiste keuze hangt af van de familiedoelstellingen, financiële situatie, fiscale positie en onderlinge verhoudingen.

Veelgestelde vragen

1. Geldt het Spaanse erfrecht wanneer ik buitenlander ben?

Niet noodzakelijk. Het toepasselijke erfrecht kan onder meer afhangen van de gewone verblijfplaats en nationaliteit. Volgens de Europese Erfrechtverordening kan onder bepaalde voorwaarden worden gekozen voor het recht van een staat waarvan iemand de nationaliteit bezit. (boe.es)

2. Moet ik erfbelasting in Spanje betalen als ik in het buitenland woon?

Dat kan het geval zijn. Niet-ingezeten erfgenamen kunnen in bepaalde situaties onderworpen zijn aan Spaanse belasting wanneer zij bepaalde in Spanje gelegen goederen erven. De Agencia Tributaria voorziet uitdrukkelijk in regels voor niet-ingezeten erfgenamen en legatarissen. (sede.agenciatributaria.gob.es)

3. Hoeveel tijd heb ik om erfbelasting in Spanje te betalen?

De algemene termijn bedraagt zes maanden vanaf het overlijden. In bepaalde gevallen voor niet-ingezeten erfgenamen die onder Modelo 650 vallen, kan binnen de oorspronkelijke termijn verlenging worden aangevraagd. (sede.agenciatributaria.gob.es)

4. Wat is Modelo 650?

Modelo 650 is het Spaanse formulier voor de aangifte van bepaalde verkrijgingen door overlijden binnen de erf- en schenkbelasting. Voor niet-ingezetenen wordt het gebruikt in situaties die onder de nationale belastingdienst vallen. (sede.agenciatributaria.gob.es)

5. Kan ik een woning in Benissa erven zonder Spaans testament?

Ja. Een Spaans testament is niet verplicht. Wanneer er geen geldig testament bestaat, bepalen de toepasselijke wettelijke erfopvolgingsregels wie de erfgenamen zijn. Een notariële verklaring van erfgenamen kan nodig zijn. (sede.agenciatributaria.gob.es)

6. Kan ik een buitenlands testament gebruiken voor vastgoed in Spanje?

Een buitenlands testament kan in beginsel relevant en bruikbaar zijn. De geldigheid, het toepasselijke erfrecht en de documentatievereisten moeten echter worden gecontroleerd. Buitenlandse documenten kunnen een legalisatie, apostille en beëdigde vertaling vereisen. (sede.agenciatributaria.gob.es)

7. Kunnen drie broers en zussen dezelfde woning erven?

Ja. Meerdere erfgenamen kunnen gezamenlijk eigenaar worden van een geërfde woning. Zij kunnen de woning vervolgens samen behouden, overeenkomen dat één erfgenaam de aandelen van de anderen overneemt of de woning verkopen, onder voorbehoud van de toepasselijke juridische en fiscale vereisten.

8. Kan één erfgenaam de volledige woning alleen verkopen?

Een mede-eigenaar kan niet zomaar de eigendomsrechten van de andere eigenaars overdragen. Met de rechten van alle eigenaars moet rekening worden gehouden. Bij een meningsverschil moet een advocaat worden geraadpleegd over de beschikbare juridische oplossingen.

9. Kan ik een geërfde woning verkopen voordat deze op mijn naam staat?

Dat hangt af van de juridische en documentaire omstandigheden. Bij een normale verkoop is het doorgaans veiliger om de nalatenschap af te ronden en een duidelijk overdraagbaar eigendomsrecht vast te leggen voordat de verkoop definitief wordt gesloten. De advocaat van de koper kan eisen dat de erfrechtelijke en kadastrale situatie volledig is geregulariseerd.

10. Moeten alle erfgenamen tekenen om een geërfde woning te verkopen?

Wanneer meerdere personen eigenaar zijn van de woning, moeten de personen wier eigendomsrechten worden overgedragen doorgaans aan de transactie deelnemen of rechtsgeldig worden vertegenwoordigd. De exacte vereisten moeten worden bevestigd door de advocaat of notaris die de verkoop begeleidt.

11. Wat gebeurt er als één erfgenaam niet wil verkopen?

De woning mag niet worden aangeboden alsof alle erfgenamen akkoord zijn met de verkoop. De familie moet eerst juridisch advies inwinnen over mede-eigendom, verdeling en oplossingen om het meningsverschil op te lossen.

12. Kan ik een woning in Spanje erven als ik in het Verenigd Koninkrijk woon?

In principe wel. Buiten Spanje wonen verhindert niet dat iemand Spaans vastgoed erft. Wel moeten het toepasselijke erfrecht, de Spaanse belasting, eventuele Britse fiscale verplichtingen en de vereiste documenten worden onderzocht.

13. Heb ik een NIE nodig om vastgoed in Spanje te erven?

De Spaanse identificatievereisten moeten tijdig worden gecontroleerd. Erfgenamen die vastgoed in Spanje beheren, hebben doorgaans een NIE en geldige identiteitsdocumenten nodig. De exacte vereisten moeten echter worden bevestigd met de professionals die de nalatenschap behandelen.

14. Kan ik een Spaanse nalatenschap vanuit het buitenland regelen?

In principe wel. Een erfgenaam hoeft niet gedurende de volledige procedure in Spanje te wonen. Een correct opgestelde volmacht kan een gemachtigde in staat stellen bepaalde formaliteiten uit te voeren.

15. Moet ik twee keer belasting betalen wanneer ik vastgoed in Spanje erf?

Een internationale nalatenschap kan fiscale verplichtingen in meerdere landen veroorzaken. Of er gebruik kan worden gemaakt van regelingen om dubbele belasting te voorkomen, hangt af van de betrokken landen en de persoonlijke situatie.

16. Wat is Plusvalía Municipal bij een geërfde woning?

Plusvalía Municipal is een gemeentelijke belasting die betrekking heeft op bepaalde waardestijgingen van stedelijke grond. Deze staat los van de erfbelasting. De toepasselijke gemeentelijke regels moeten binnen de nalatenschap worden gecontroleerd.

17. Moet ik meerwaardebelasting betalen wanneer ik een geërfde woning verkoop?

Een latere verkoop kan leiden tot belasting over de gerealiseerde meerwaarde. De nalatenschap en de verkoop zijn twee afzonderlijke fiscale gebeurtenissen. De verkrijgings- en verkoopwaarden moeten worden bepaald volgens de toepasselijke belastingwetgeving. (boe.es)

18. Wat gebeurt er als de geërfde woning een hypotheek heeft?

De hypotheek blijft relevant voor de nalatenschap. De erfgenamen moeten het openstaande bedrag, verzekeringen, aflossingsvoorwaarden en de manier waarop de schuld wordt overgenomen of afgelost bepalen voordat zij de nalatenschap aanvaarden of een verkoop overeenkomen.

19. Wat gebeurt er als de overledene schulden had?

De nalatenschap mag niet automatisch worden aanvaard voordat de financiële situatie voldoende is onderzocht. Aanvaarding onder voorrecht van boedelbeschrijving kan relevant zijn wanneer schulden onzeker of aanzienlijk zijn, mits de wettelijk voorgeschreven procedure correct wordt gevolgd.

20. Wat is het Certificado de Actos de Última Voluntad?

Dit is een officieel Spaans certificaat waarmee kan worden gecontroleerd of een overleden persoon in Spanje een testament heeft opgesteld en, indien dat zo is, bij welke notaris. Het is een belangrijk document bij Spaanse erfrechtelijke procedures. (sede.agenciatributaria.gob.es)

21. Bepaalt de marktwaarde van de woning de erfbelasting?

Niet noodzakelijk. Voor nalatenschappen gelden wettelijke waarderingsregels. De Valor de Referencia van het Catastro kan relevant zijn voor de belastbare grondslag, terwijl een vastgoedwaardering de marktwaarde weergeeft en een ander doel heeft.

22. Wat gebeurt er wanneer de geërfde woning een finca of landelijk perceel is?

De nalatenschap laat eventuele stedenbouwkundige, bouwkundige of grondgebonden problemen niet verdwijnen.

Voor een finca in Benimarco of Pedramala moeten erfgenamen onder meer controleren:

• De bestemming van het land

• Bestaande bebouwing

• Registro de la Propiedad

• Catastro

• Watervoorziening

• Riolering of septic tank

• Toegang

• Documentatie van het zwembad

• Stedenbouwkundige situatie

• Documenten over bewoning of bewoonbaarheid, indien nodig

Deze aspecten kunnen bijzonder belangrijk worden wanneer de familie de woning wil verkopen.

23. Wat gebeurt er als de geërfde woning verhuurd is?

De erfgenamen moeten het huurcontract, de rechten van de huurder, de huurinkomsten, de waarborg en de toepasselijke huurwetgeving onderzoeken voordat zij beslissen de woning te behouden of te verkopen.

Een verhuurde woning mag niet op de markt worden gebracht zonder inzicht in de juridische gevolgen van de huurovereenkomst.

24. Wat gebeurt er met een toeristische verhuurvergunning na een erfenis?

Het erven van een woning betekent niet automatisch dat alle vergunningen of registraties die ermee verbonden zijn zonder verdere formaliteiten geldig blijven.

De erfgenamen moeten de actuele status van de betreffende vergunningen en registraties controleren bij de bevoegde professionals en instanties voordat zij de toeristische verhuur voortzetten of de woning op basis daarvan op de markt brengen.

25. Moet ik een Spaans testament opstellen als ik een tweede woning in Benissa bezit?

Het kan nuttig zijn om uw estate planning opnieuw te bekijken, maar er bestaat geen universeel antwoord. Een Spaans testament kan bepaalde procedures vereenvoudigen, terwijl de nalatenschap als geheel nog steeds onder het recht van een ander land kan vallen. Een Spaanse notaris of advocaat gespecialiseerd in internationaal erfrecht moet de individuele situatie beoordelen.

26. Hoe laat ik een geërfde woning in Benissa waarderen?

Een goed uitgangspunt is een actuele marktwaardering waarbij rekening wordt gehouden met vergelijkbare woningen, locatie, staat van onderhoud, documentatie en de huidige vraag.

Voor een villa aan de Costa de Benissa, in La Fustera of San Jaime kunnen zeezicht, oriëntatie, zwembad, perceel, algemene staat en nabijheid van voorzieningen de waarde beïnvloeden. Voor een finca in Pedramala of Benimarco kunnen de bestemming van het land, toegang, watervoorziening en de documentatie van bestaande bebouwing belangrijker zijn.

Erfrechtelijke procedure: praktisch overzicht

Veelgemaakte fouten bij het erven van vastgoed in Spanje

Fout 1: Automatisch aannemen dat het Spaanse erfrecht van toepassing is

Nationaliteit, gewone verblijfplaats en een eventuele geldige rechtskeuze kunnen doorslaggevend zijn.

Fout 2: Wachten met het controleren van fiscale termijnen

Een nalatenschap kan langer duren dan verwacht terwijl de fiscale termijn gewoon doorloopt.

Fout 3: Een nalatenschap aanvaarden zonder de schulden te controleren

De aanwezigheid van waardevol vastgoed betekent niet automatisch dat de nalatenschap een hoge nettowaarde heeft.

Fout 4: Aannemen dat de eigendomsakte de volledige situatie weergeeft

Het Registro de la Propiedad, het Catastro en de werkelijke fysieke situatie van de woning moeten gezamenlijk worden gecontroleerd.

Fout 5: Een woning op de markt brengen voordat alle erfgenamen akkoord zijn

Een woning mag niet als een normale verkoop worden behandeld wanneer het verkooprecht niet duidelijk is vastgesteld.

Fout 6: Denken dat een geërfde woning automatisch verkoopklaar is

Een geërfde woning kan nog vragen hebben over stedenbouw, bouwwerken, bewoonbaarheid, zwembad, perceelgrenzen, nutsvoorzieningen of andere documentatie.

Fout 7: De fiscale gevolgen van een latere verkoop vergeten

De belasting op de nalatenschap en de belasting op een latere verkoop zijn twee verschillende kwesties.

Fout 8: De 3%-inhouding voor niet-ingezetenen vergeten

Wanneer de toepasselijke inhoudingsregels voor niet-ingezeten verkopers van toepassing zijn, moet de koper in beginsel 3% van de verkoopprijs inhouden. Dit moet vóór de ondertekening bij de notaris in de planning worden meegenomen. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Fout 9: Verouderde fiscale informatie gebruiken

De Valenciaanse erfbelastingregels zijn gewijzigd en kunnen opnieuw veranderen. Fiscale informatie moet altijd worden gecontroleerd aan de hand van de wetgeving die op het moment van overlijden van kracht is. (boe.es)

Fout 10: Marktwaarde en fiscale waarde verwarren

De prijs die een woning op de markt in Benissa kan opbrengen, is niet noodzakelijk dezelfde waarde die voor alle fiscale doeleinden wordt gebruikt.

Conclusie

Het begrijpen van het erfrecht in Spanje is belangrijk voor iedereen die vastgoed in Benissa bezit, en vooral voor internationale vastgoedeigenaren van wie de woonplaats, familie of andere bezittingen zich in meerdere landen bevinden.

Het belangrijkste punt is dat een nalatenschap veel meer inhoudt dan alleen het doorgeven van de sleutels van een woning aan de volgende generatie.

Een nalatenschap kan onder meer vereisen:

• Vaststellen welk erfrecht van toepassing is

• De erfgenamen identificeren

• Het testament opsporen en beoordelen

• De legítima en beschermde erfgenamen begrijpen

• Het huwelijksvermogensregime onderzoeken

• Spaanse en buitenlandse documenten verzamelen

• De verschuldigde erfbelasting betalen

• Gemeentelijke belastingen zoals Plusvalía controleren, indien relevant

• De woning inschrijven in het Registro de la Propiedad

• Hypotheken en schulden afwikkelen

• Beslissen tussen behouden, verhuren, de aandelen van andere erfgenamen overnemen of verkopen

• De fiscale gevolgen van een latere verkoop begrijpen

Voor buitenlandse eigenaren is het vooral belangrijk om het erfrecht te onderscheiden van de Spaanse belastingregels. De Europese Erfrechtverordening kan in veel internationale situaties bepalen welk erfrecht van toepassing is, terwijl de fiscale behandeling afzonderlijk wordt geregeld door de Spaanse nationale en regionale belastingwetgeving. (boe.es)

De erfbelasting in de Comunitat Valenciana laat bovendien zien waarom erfrechtelijke fiscale informatie regelmatig moet worden bijgewerkt. De huidige wetgeving voorziet in belangrijke voordelen voor bepaalde erfenissen tussen naaste familieleden en in aanvullende voordelen voor bepaalde leden van groep III. De exacte fiscale behandeling hangt echter af van de belastingplichtige, de familierelatie, het vermogen en de wetgeving die op het relevante moment van toepassing is. (boe.es)

Ook lokale kennis van de vastgoedmarkt is belangrijk wanneer een geërfde woning in Benissa moet worden verkocht.

Een villa in San Jaime, een woning aan de kust in La Fustera, een huis in Fanadix of een finca in Benimarco of Pedramala kan sterk verschillen op het gebied van documentatie, staat, stedenbouw, waardering en verkoopstrategie.

De beste aanpak is om juridische en fiscale vragen zo vroeg mogelijk duidelijk te krijgen, voordat beslissingen over de woning worden genomen.

Tip van een expert: Als uw familie een tweede woning in Spanje bezit, wacht dan niet tot het overlijden van één van de eigenaren om te ontdekken dat het testament, de eigendomsstructuur, hypotheekdocumentatie of woningdocumentatie moet worden gecontroleerd. Estate planning die tijdig wordt uitgevoerd terwijl alle betrokken personen nog leven, is doorgaans veel eenvoudiger dan de situatie na een overlijden volledig te moeten reconstrueren.

Hulp nodig bij een geërfde woning in Benissa?

Als u een woning in Benissa, aan de Costa de Benissa of in de omgeving heeft geërfd en overweegt deze te verkopen, is een nuttige eerste stap om te weten wat de actuele marktwaarde is en of de woning daadwerkelijk verkoopklaar kan worden gemaakt.

Neem contact op met Telio Homes voor een vastgoedwaardering in Benissa of om meer te weten te komen over de verkoopmogelijkheden

Telio Homes kan u begeleiden bij de waardering, voorbereiding en verkoop van de woning. Juridische en fiscale kwesties moeten worden behandeld door de bevoegde advocaat, notaris of gekwalificeerde belastingadviseur.

Aanbevolen externe bronnen

Voor juridische en fiscale content waarbij een hoge mate van betrouwbaarheid vereist is, verdienen officiële overheidsinstanties en instellingen de voorkeur boven commerciële fiscale blogs.

Spaanse overheid – Informatie over nalatenschappen

Spaanse overheid: informatie over erfopvolging en erfrechtelijke procedures

Nuttige bron voor informatie over het Certificado de Actos de Última Voluntad, verklaringen van erfgenamen en officiële erfrechtelijke procedures. (sede.agenciatributaria.gob.es)

BOE – Europese Erfrechtverordening nr. 650/2012

BOE: Europese Erfrechtverordening nr. 650/2012

Een essentiële bron voor uitleg over gewone verblijfplaats, rechtskeuze, bevoegdheid en internationale nalatenschappen. (boe.es)

Agencia Tributaria – Modelo 650

Agencia Tributaria: Modelo 650 voor niet-ingezetenen

Officiële bron over aangiften en fiscale procedures die van toepassing kunnen zijn op nalatenschappen van niet-ingezetenen. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Agencia Tributaria – Termijnen voor erfbelasting

Agencia Tributaria: termijnen voor nalatenschappen van niet-ingezetenen

Officiële bron over de termijn van zes maanden en de mogelijkheid tot verlenging. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Agencia Tributaria – 3%-inhouding bij verkoop door een niet-ingezetene

Agencia Tributaria: 3%-inhouding bij verkoop van Spaans vastgoed door een niet-ingezetene

Officiële bron over de 3%-inhouding en Modelo 211. (sede.agenciatributaria.gob.es)

BOE – Belastingwetgeving van de Comunitat Valenciana

BOE: belastingwetgeving van de Comunitat Valenciana

Voor vrijstellingen, verminderingen en fiscale voordelen moet altijd de meest recente geconsolideerde wetgeving worden geraadpleegd. (boe.es)

Spaans Kadaster

Dirección General del Catastro

Nuttige bron voor kadastrale referenties en referentiewaarden. (boe.es)

Consejo General del Notariado

Consejo General del Notariado: informatie over nalatenschappen

Nuttige bron voor informatie over aanvaarding, verwerping en notariële erfrechtelijke procedures.