Belangrijk: De regels voor de Spaanse vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio) kunnen zowel op nationaal als regionaal niveau wijzigen. Deze gids beschrijft de regels voor belastingjaar 2025 en de regelgeving van de autonome regio Valencia (Comunitat Valenciana) zoals die op 10 augustus 2026 is gepubliceerd en van kracht is. De vermogensbelasting over 2025 wordt in 2026 aangegeven; die over 2026 wordt in 2027 aangegeven. Controleer daarom altijd de regels die gelden voor het betreffende belastingjaar en vraag advies aan een gekwalificeerde Spaanse belastingadviseur voordat u fiscale, vermogensrechtelijke of investeringsbeslissingen neemt.

Inleiding

De vermogensbelasting in Spanje, in het Spaans Impuesto sobre el Patrimonio, is een jaarlijkse belasting op het nettovermogen van natuurlijke personen. Deze belasting staat los van de Spaanse inkomstenbelasting (IRPF) en kan relevant zijn voor mensen die waardevol vastgoed, spaargeld, beleggingen en andere vermogensbestanddelen bezitten.

Voor vastgoedeigenaren is het vooral belangrijk om te begrijpen dat de Spaanse vermogensbelasting niet simpelweg wordt berekend over de huidige marktwaarde van een woning. De Spaanse belastingwetgeving kent specifieke waarderingsregels voor onroerend goed. De fiscale waarde kan onder meer afhangen van de kadastrale waarde, bepaalde door de overheid vastgestelde of bepaalde waarden en de aankoopprijs of aanschafwaarde.

De vermogensbelasting is bijzonder relevant in de Comunitat Valenciana, waar Benissa ligt. Voor belastingjaar 2025 bedroeg het algemene belastingvrije vermogen in de regio Valencia €1.000.000, voor belastingverplichtingen die op of na 31 december 2025 zijn ontstaan. De actuele Valenciaanse wetgeving zoals gepubliceerd in het Boletín Oficial del Estado (BOE) bevestigt dit bedrag van €1 miljoen.

Dat betekent niet dat iemand met een villa van €1 miljoen in Benissa automatisch geen vermogensbelasting hoeft te betalen. Evenmin betekent het bezit van een woning van €2 miljoen automatisch dat een bepaald bedrag aan belasting verschuldigd is. De berekening kan onder meer afhangen van de fiscale waarde van het vastgoed, andere bezittingen, aftrekbare schulden, vrijstellingen, het eigendomspercentage en de toepasselijke regionale regels.

Voor internationale vastgoedeigenaren is het bovendien essentieel om onderscheid te maken tussen Spaanse fiscale inwoners en niet-ingezetenen. Spaanse fiscale inwoners vallen in beginsel onder de obligación personal, waarbij hun wereldwijde vermogen relevant kan zijn. Niet-ingezetenen vallen in beginsel onder de reële belastingplicht (obligación real), waarbij onder meer bezittingen en rechten in Spanje in aanmerking kunnen komen.

Deze gids legt het systeem op een praktische manier uit, met bijzondere aandacht voor vastgoedeigenaren in Benissa, Benissa Costa, La Fustera, San Jaime, Fanadix, Buenavista, Benimarco en Pedramala.

Snel antwoord: wie kan vermogensbelasting in Spanje verschuldigd zijn?

De Spaanse vermogensbelasting kan van toepassing zijn op natuurlijke personen van wie het nettovermogen boven de toepasselijke vrijstelling uitkomt of die op basis van de totale waarde van hun bezittingen aangifte moeten doen.

Voor een vastgoedeigenaar kan de beoordeling in grote lijnen als volgt worden samengevat:

1. Bepaal of u fiscaal inwoner van Spanje bent of niet.

2. Bepaal welke vermogensbestanddelen onder de Spaanse vermogensbelasting vallen.

3. Pas de fiscale waarderingsregels toe.

4. Trek toegestane schulden af.

5. Pas beschikbare vrijstellingen en verminderingen toe.

6. Controleer de regels van de relevante autonome regio.

7. Bereken de belasting volgens de toepasselijke progressieve tarieven.

8. Controleer of ook de tijdelijke solidariteitsbelasting op grote vermogens (Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas) van toepassing kan zijn.

9. Bepaal of u een Modelo 714 moet indienen.

Voor belastingjaar 2025 bedroeg de algemene nationale vrijstelling €700.000, terwijl de regio Valencia een algemene vrijstelling van €1.000.000 kende voor belastingplichtigen op wie de regionale regels van toepassing zijn. Niet-ingezetenen kunnen onder bepaalde voorwaarden eveneens de regels toepassen van de autonome regio waar de hoogste waarde van hun in Spanje belastbare vermogen zich bevindt.

Expert tip: De vraagprijs van een woning is onvoldoende om te bepalen of u vermogensbelasting moet betalen. Begin met het vaststellen van de fiscale waarde van het vastgoed en beoordeel vervolgens uw volledige relevante vermogen.

Wat is de vermogensbelasting in Spanje?

De vermogensbelasting is een directe, persoonlijke belasting op het nettovermogen van natuurlijke personen.

Eenvoudig gezegd begint de berekening met het identificeren en waarderen van de relevante bezittingen. Vervolgens worden de fiscale waarderingsregels toegepast, aftrekbare schulden verwerkt en de beschikbare vrijstellingen en tarieven toegepast.

De belasting wordt in beginsel geheven op 31 december van ieder jaar. Dit onderscheidt de vermogensbelasting van belastingen die betrekking hebben op inkomsten die gedurende een heel jaar worden ontvangen.

Welke bezittingen worden daadwerkelijk belast?

Vermogensbestanddelen die onder meer kunnen worden meegenomen zijn:

• vastgoed in Spanje;

• vastgoed in het buitenland voor belastingplichtigen die onder de persoonlijke belastingplicht vallen;

• bankrekeningen;

• aandelen;

• beleggingsfondsen;

• bepaalde obligaties en andere financiële beleggingen;

• belangen in ondernemingen, tenzij een vrijstelling van toepassing is;

• levensverzekeringen;

• bepaalde lijfrenten of tijdelijke uitkeringen;

• voertuigen;

• boten en jachten;

• vliegtuigen;

• sieraden;

• kunstwerken en antiquiteiten;

• bepaalde vruchtgebruikrechten en andere gebruiksrechten;

• intellectuele en industriële eigendomsrechten;

• opties en andere economische rechten;

• cryptovaluta en andere vermogensbestanddelen die binnen het toepassingsgebied van de belasting vallen.

Niet alle vermogensbestanddelen zijn automatisch belastbaar. De Spaanse wet voorziet in verschillende vrijstellingen voor bepaalde categorieën vermogen.

Wie kan vermogensbelasting in Spanje verschuldigd zijn?

Er zijn twee belangrijke regimes.

Spaanse fiscale inwoners

Personen die fiscaal inwoner zijn van Spanje vallen in beginsel onder de persoonlijke belastingplicht (obligación personal) voor de vermogensbelasting.

Dit betekent dat hun wereldwijde vermogen in beginsel kan worden meegenomen, rekening houdend met toepasselijke vrijstellingen, verminderingen en internationale belastingverdragen.

Niet-ingezetenen

Personen die geen fiscaal inwoner van Spanje zijn, kunnen onder de reële belastingplicht (obligación real) vallen.

In eenvoudige termen heeft deze belastingplicht onder meer betrekking op bezittingen en rechten die zich in Spanje bevinden of in Spanje kunnen worden uitgeoefend of uitgevoerd.

Wanneer wordt de vermogensbelasting geheven?

De belasting wordt in beginsel vastgesteld op 31 december en houdt rekening met het vermogen dat u op die datum bezit.

Als u bijvoorbeeld op 31 december eigenaar bent van een villa in Benissa, kan deze woning worden meegenomen in de berekening van de vermogensbelasting voor dat belastingjaar.

Verkoopt u de woning vóór 31 december, dan maakt de woning in beginsel geen deel meer uit van uw vastgoedvermogen op die datum. Het geld dat u door de verkoop ontvangt, of de beleggingen die u daarmee aankoopt, kunnen echter nog steeds tot uw belastbare vermogen behoren.

Waarom is vermogensbelasting vooral relevant voor vastgoedeigenaren?

Voor veel internationale kopers vormt vastgoed het grootste onderdeel van hun vermogen.

Iemand kan:

• een relatief bescheiden jaarlijks inkomen hebben;

• geen beroepsactiviteit in Spanje hebben;

• geen huurinkomsten uit Spanje ontvangen;

en toch over een aanzienlijk vermogen beschikken doordat hij of zij een waardevolle villa bezit.

Daarom moet de vermogensbelasting worden beschouwd als onderdeel van de langetermijnkosten van vastgoedbezit, en niet als een fiscale kwestie die pas na de aankoop moet worden onderzocht.

Moet u vermogensbelasting betalen in Spanje?

Er bestaat geen vaste vastgoedprijs waarmee deze vraag automatisch kan worden beantwoord.

Het resultaat hangt onder meer af van:

• uw fiscale woonplaats;

• de eigendomsstructuur;

• de fiscale waarde van de woning;

• uw overige bezittingen;

• aftrekbare schulden;

• toepasselijke vrijstellingen;

• de regels van de betreffende autonome regio;

• internationale belastingverdragen;

• uw aangifteplicht.

Vermogensbelasting voor Spaanse fiscale inwoners

Spaanse fiscale inwoners zijn in beginsel onderworpen aan de vermogensbelasting over hun wereldwijde vermogen.

Iemand die permanent in Benissa woont, kan bijvoorbeeld rekening moeten houden met:

• de hoofdwoning in Benissa;

• een tweede woning aan de Costa de Benissa;

• vastgoed in een ander land;

• Spaanse bankrekeningen;

• buitenlandse bankrekeningen;

• aandelen en ETF's;

• beleggingsfondsen;

• belangen in ondernemingen;

• andere vermogensbestanddelen die onder de belasting vallen.

Internationale belastingverdragen kunnen invloed hebben op de fiscale behandeling van bezittingen in het buitenland.

Vermogensbelasting voor niet-ingezetenen

Niet-ingezetenen vallen in beginsel onder de reële belastingplicht.

Dat betekent dat u mogelijk belastingplichtig bent, ook als u:

• permanent in een ander land woont;

• alleen tijdens vakanties naar Spanje komt;

• niet in Spanje werkt;

• uw woning niet verhuurt;

• geen Spaans inkomen ontvangt.

Alleen het bezit van vastgoed in Spanje kan dus al aanleiding zijn om uw positie voor de Spaanse vermogensbelasting te laten controleren.

Spaanse fiscale inwoners versus niet-ingezetenen

Sinds 11 juli 2021 kunnen niet-ingezetenen de regels toepassen van de autonome regio waar de hoogste waarde van hun in Spanje belastbare vermogen zich bevindt. De Spaanse belastingdienst bevestigt dat deze mogelijkheid geldt voor alle niet-ingezetenen, en niet alleen voor inwoners van de Europese Unie of de Europese Economische Ruimte.

Hoeveel bedraagt de vermogensbelasting in Spanje?

Het bedrag hangt af van het netto belastbare vermogen en niet alleen van de waarde van één woning.

De algemene vrijstelling voor vermogensbelasting

De algemene nationale vrijstelling bedraagt €700.000.

Autonome regio's kunnen echter hun eigen vrijstellingen vaststellen voor belastingplichtigen op wie hun regionale regels van toepassing zijn.

Voor belastingjaar 2025 bedroeg de algemene vrijstelling in de regio Valencia €1.000.000.

Het is belangrijk om onderscheid te maken tussen de persoonlijke vrijstelling en de drempel voor het indienen van een aangifte.

Het is mogelijk dat na toepassing van de vrijstelling geen belasting verschuldigd is, maar dat u toch een Modelo 714 moet indienen.

De vrijstelling van €300.000 voor de hoofdwoning

De hoofdwoning kan onder bepaalde voorwaarden profiteren van een vrijstelling tot €300.000.

Dit betekent niet dat iedere Spaanse woning automatisch voor €300.000 is vrijgesteld.

Een tweede woning in:

• La Fustera;

• San Jaime;

• Fanadix;

• Buenavista;

• Benimarco; of

• Pedramala

wordt niet automatisch beschouwd als hoofdwoning voor fiscale doeleinden omdat de eigenaar er enkele weken of maanden per jaar verblijft.

De woning moet daadwerkelijk aan de wettelijke voorwaarden voor een hoofdwoning voldoen.

De progressieve tarieven van de Spaanse vermogensbelasting

Het nationale tariefschema voor belastingjaar 2025 was:

De tarieven worden progressief toegepast op de verschillende schijven. Het bereiken van een hogere schijf betekent dus niet dat het hoogste tarief over uw volledige vermogen wordt geheven.

Waarom zijn de autonome regio's belangrijk?

De vermogensbelasting is een nationale belasting waarvan de opbrengst volledig aan de autonome regio's is toegewezen. Deze regio's beschikken over bepaalde wetgevende bevoegdheden, onder meer met betrekking tot:

• vrijstellingen;

• belastingtarieven;

• aftrekposten;

• verminderingen of fiscale voordelen.

Daarom is de uitspraak "de vermogensbelasting in Spanje bedraagt X%" zonder vermelding van de betreffende autonome regio onvolledig.

Vermogensbelasting in de regio Valencia

Voor vastgoedeigenaren in Benissa is dit een van de belangrijkste onderdelen van deze gids.

Hoe werkt de vermogensbelasting in Valencia?

De regio Valencia heeft een eigen vrijstelling en een eigen progressief tariefschema.

Voor belastingjaar 2025 bedroeg de algemene vrijstelling €1.000.000.

Het Valenciaanse tariefschema was:

De Valenciaanse wetgeving zoals gepubliceerd in het BOE stelt zowel de vrijstelling van €1 miljoen als deze tarieven vast.

2025 en 2026: een belangrijk verschil tussen belastingjaar en aangiftejaar

De vermogensbelasting over belastingjaar 2025 werd in 2026 aangegeven.

De momenteel geconsolideerde Valenciaanse wetgeving in het BOE voorziet in een algemene vrijstelling van €1.000.000 voor belastingverplichtingen die op of na 31 december 2025 ontstaan.

Dit betekent:

• belastingjaar 2025 valt onder de Valenciaanse vrijstelling van €1 miljoen;

• de aangifte over 2025 werd in 2026 ingediend;

• belastingjaar 2026 wordt vastgesteld op 31 december 2026 en in 2027 aangegeven;

• eventuele latere wetswijzigingen voor 2026 moeten vóór het indienen van de betreffende aangifte worden gecontroleerd.

Dit onderscheid is belangrijk omdat oudere online artikelen het belastingjaar en het jaar waarin de aangifte wordt ingediend vaak door elkaar halen.

Belangrijk: Fiscale wetgeving kan gedurende het jaar veranderen. Voor de vermogensbelasting over 2026 moet uw belastingadviseur de regels controleren die daadwerkelijk gelden op 31 december 2026 en niet uitsluitend vertrouwen op een artikel dat maanden eerder is gepubliceerd.

De persoonlijke vrijstelling in de regio Valencia

Voor belastingjaar 2025 bedraagt de algemene vrijstelling in de regio Valencia:

€1.000.000

Dit bedrag ligt aanzienlijk hoger dan de nationale vrijstelling van €700.000.

Dat betekent echter niet dat een eigenaar van vastgoed met een fiscale waarde van €1 miljoen automatisch geen belasting hoeft te betalen. De fiscale waarde van het vastgoed kan afwijken van de marktwaarde en ook andere belastbare bezittingen moeten worden meegenomen.

De vrijstelling voor de hoofdwoning in Valencia

De vrijstelling voor de hoofdwoning kan oplopen tot €300.000, mits aan de wettelijke voorwaarden wordt voldaan.

Dit kan bijzonder relevant zijn voor een Spaanse fiscale inwoner die permanent in Benissa woont.

Een niet-ingezetene die een vakantievilla in San Jaime of La Fustera bezit, moet deze woning echter niet automatisch als hoofdwoning beschouwen omdat hij of zij er graag vakantie viert.

De tarieven van de vermogensbelasting in Valencia

De hierboven weergegeven tarieven zijn progressief.

Op basis van het Valenciaanse tariefschema voor 2025 komt men bijvoorbeeld uit op ongeveer:

• een belastbare grondslag van €200.000: circa €539 belasting;

• een belastbare grondslag van €750.000: circa €4.021;

• een belastbare grondslag van €2 miljoen: circa €21.336.

Dit zijn rekenkundige voorbeelden op basis van het voor 2025 gepubliceerde Valenciaanse tariefschema. Ze houden geen rekening met eventuele aftrekposten, beperkingen, verminderingen, belastingkredieten of andere persoonlijke omstandigheden.

Wat betekent dit voor vastgoedeigenaren in Benissa?

Laten we drie vereenvoudigde situaties bekijken.

Fiscale waarde van de woning: €750.000

Als de eigenaar geen andere belastbare bezittingen heeft en volledig gebruik kan maken van de Valenciaanse vrijstelling van €1 miljoen, kan de belastbare grondslag nul zijn.

Fiscale waarde van de woning: €1,5 miljoen

Na toepassing van de vrijstelling van €1 miljoen:

€1.500.000 − €1.000.000 = €500.000 belastbare grondslag

Volgens het Valenciaanse tariefschema voor 2025 bedraagt de belasting ongeveer €2.725, vóór eventuele verdere aanpassingen.

Fiscale waarde van de woning: €2 miljoen

Na toepassing van de vrijstelling van €1 miljoen:

€2.000.000 − €1.000.000 = €1.000.000 belastbare grondslag

Volgens het Valenciaanse tariefschema voor 2025 bedraagt de belasting ongeveer €6.821, vóór eventuele verdere aanpassingen.

Deze voorbeelden veronderstellen dat de genoemde bedragen daadwerkelijk de juiste fiscale waarden zijn en dat de belastingplichtige volledig gebruik kan maken van de Valenciaanse vrijstelling.

Waarom moeten niet-ingezetenen de regionale regels controleren?

Een internationale eigenaar moet niet zomaar denken:

"Ik woon in het Verenigd Koninkrijk, dus de vrijstelling van €700.000 geldt automatisch voor mij."

De huidige regels bieden niet-ingezetenen de mogelijkheid om onder bepaalde voorwaarden de wetgeving toe te passen van de autonome regio waar de hoogste waarde van hun in Spanje belastbare vermogen zich bevindt.

Voor een niet-ingezetene wiens belangrijkste Spaanse bezit een villa in Benissa is, kunnen de regels van de regio Valencia daarom bijzonder belangrijk zijn.

Welke bezittingen vallen onder de Spaanse vermogensbelasting?

Vastgoed vormt slechts één onderdeel van het vermogen dat moet worden beoordeeld.

Vastgoed en grond

Vastgoed in Spanje kan onder meer bestaan uit:

• villa's;

• appartementen;

• bouwgrond;

• landelijke grond;

• commerciële panden;

• landbouwgrond;

• andere zakelijke of zakelijke rechten met betrekking tot vastgoed.

Zowel stedelijke als landelijke eigendommen kunnen relevant zijn.

Voor een eigenaar in Benissa kan een finca in Pedramala fiscaal dus net zo relevant zijn als een villa met zeezicht in La Fustera.

Bankrekeningen en contant geld

Spaargeld en bankrekeningen kunnen tot het belastbare vermogen behoren.

De waarderingsregels kunnen rekening houden met het saldo op 31 december en, in de situaties die de wet bepaalt, met het gemiddelde saldo van het laatste kwartaal. Alleen kijken naar het banksaldo op één bepaalde dag is daarom niet altijd voldoende.

Aandelen, ETF's en beleggingsfondsen

Aandelen en financiële beleggingen kunnen tot het belastbare vermogen behoren.

Voor beursgenoteerde effecten gelden specifieke waarderingsregels. Zo worden beursgenoteerde effecten onder meer gewaardeerd op basis van hun gemiddelde handelswaarde in het vierde kwartaal en niet simpelweg op basis van de waarde die op 31 december in uw beleggingsrekening staat.

Beleggingsfondsen en andere financiële producten hebben hun eigen waarderingsregels.

Belangen in ondernemingen

Bepaalde zakelijke belangen en bepaalde participaties in ondernemingen kunnen onder voorwaarden worden vrijgesteld van vermogensbelasting.

Deze vrijstellingen zijn echter aan strikte voorwaarden verbonden.

Alleen het feit dat u een onderneming bezit, betekent niet automatisch dat de activa van die onderneming buiten de vermogensbelasting vallen.

Uw belastingadviseur moet onder meer kijken naar:

• de aard van de activiteit;

• het bestaan van een daadwerkelijke economische activiteit;

• uw rol binnen de onderneming;

• het percentage van uw belang;

• uw vergoeding;

• de samenstelling van de activa van de onderneming;

• de overige wettelijke voorwaarden voor de vrijstelling.

Voertuigen, boten en andere waardevolle bezittingen

Bepaalde voertuigen, boten, vliegtuigen, sieraden, kunstwerken en andere waardevolle bezittingen kunnen relevant zijn.

Dit kan vooral van belang zijn voor vermogende eigenaren aan de Costa Blanca die bijvoorbeeld beschikken over:

• een jacht in een nabijgelegen haven;

• meerdere voertuigen;

• waardevolle kunst;

• kostbare sieraden;

• andere persoonlijke bezittingen van aanzienlijke waarde.

Levensverzekeringen

Levensverzekeringen kunnen eveneens onder de vermogensbelasting vallen.

In beginsel worden levensverzekeringen gewaardeerd op basis van hun afkoopwaarde op 31 december. Voor bepaalde verzekeringen waarbij de verzekeringnemer zijn afkooprecht niet volledig kan uitoefenen, kunnen bijzondere waarderingsregels gelden. Zuivere overlijdensrisicoverzekeringen kunnen anders worden behandeld.

Pensioenrechten

Niet alle pensioen- en lijfrenteproducten krijgen dezelfde fiscale behandeling.

De Spaanse wet voorziet in bepaalde vrijstellingen voor rechten uit Spaanse pensioenplannen en andere producten die aan de wettelijke voorwaarden voldoen. Deze vrijstellingen zijn echter beperkt.

Pensioen- en lijfrenteproducten uit het buitenland moeten daarom individueel worden beoordeeld en mogen niet automatisch als "vrijgesteld" worden beschouwd.

Cryptovaluta

Ook cryptovaluta mogen niet worden vergeten.

De Spaanse belastingdienst beschouwt virtuele valuta uitdrukkelijk als activa met economische waarde voor de toepassing van de vermogensbelasting. Voor 2025 worden zij in euro's gewaardeerd op 31 december volgens de toepasselijke waarderingsregels.

Bezittingen die mogelijk zijn vrijgesteld

Vrijstellingen kunnen onder meer betrekking hebben op bepaalde:

• cultuurgoederen;

• kunstwerken en antiquiteiten;

• huishoudelijke goederen;

• gekwalificeerde professionele activa;

• belangen in bepaalde ondernemingen;

• pensioenrechten die wettelijk zijn vrijgesteld;

• hoofdwoning tot €300.000.

De voorwaarden verschillen aanzienlijk per vrijstelling.

Hoe wordt vastgoed gewaardeerd voor de Spaanse vermogensbelasting?

Dit is een van de belangrijkste onderwerpen voor vastgoedeigenaren.

Waarom wordt niet automatisch de marktwaarde gebruikt?

Een villa in Benissa die voor €1,5 miljoen te koop staat, heeft voor de vermogensbelasting niet automatisch een fiscale waarde van €1,5 miljoen.

Omgekeerd betekent een woning die vele jaren geleden voor €500.000 is gekocht niet automatisch dat €500.000 de fiscale waarde is.

De Spaanse vermogensbelasting gebruikt wettelijke waarderingsregels.

Kadastrale waarde

De kadastrale waarde (valor catastral) is een van de waarden die moeten worden gecontroleerd.

Deze waarde staat onder meer in de kadastrale gegevens en in documenten die verband houden met de IBI.

De kadastrale waarde is echter niet noodzakelijk de uiteindelijke waarde die voor de vermogensbelasting wordt gebruikt.

Aankoopwaarde

Ook de aankoopprijs of aanschafwaarde speelt een belangrijke rol.

Dit is vooral relevant voor vastgoed dat vele jaren geleden is gekocht.

Een villa die bijvoorbeeld in 2012 voor €600.000 is gekocht en tegenwoordig een marktwaarde van ruim €1 miljoen heeft, wordt niet automatisch gewaardeerd tegen de huidige marktwaarde. De oorspronkelijke aanschafwaarde blijft een van de waarden die volgens de fiscale waarderingsregels moet worden onderzocht.

Andere toepasselijke waarderingsregels

Voor gewone stedelijke en landelijke onroerende goederen geldt in het algemeen dat de hoogste van drie relevante waarden wordt gebruikt:

1. de kadastrale waarde;

2. de waarde die door de belastingdienst voor andere belastingen is vastgesteld of gecontroleerd; en

3. de aankoopprijs, tegenprestatie of aanschafwaarde.

Deze wettelijke waarderingsmethode verklaart waarom een actuele marktwaardering van een makelaar niet automatisch de waarde vervangt die voor de vermogensbelasting moet worden aangegeven.

Ook het systeem van de kadastrale referentiewaarde (valor de referencia catastral) moet worden bekeken wanneer dit voor het betreffende vastgoed relevant is.

Welke waarde is relevant voor de vermogensbelasting?

Voor een woning in Benissa kan uw belastingadviseur bijvoorbeeld de volgende documenten nodig hebben:

• de notariële koopakte;

• de aankoopprijs;

• kadastrale gegevens;

• IBI-documenten;

• informatie over eventuele door de overheid vastgestelde waarden;

• uw eigendomspercentage;

• gegevens over latere aankopen of overdrachten.

De huidige marktwaarde blijft nuttig om inzicht te krijgen in de totale vermogenspositie. Het is echter niet automatisch de waarde die voor de vermogensbelasting wordt aangegeven.

Voorbeeld: een villa in Benissa die sterk in waarde is gestegen

Neem een villa in San Jaime:

• aankoop in 2014 voor €650.000;

• huidige marktwaarde: ongeveer €1,3 miljoen;

• huidige kadastrale waarde: €500.000.

Het zou onjuist zijn om automatisch aan te nemen dat de waarde voor de vermogensbelasting €1,3 miljoen bedraagt.

De fiscale waarderingsregels moeten worden toegepast om te bepalen welke relevante waarde het hoogste is.

Expert tip: Geef uw belastingadviseur de daadwerkelijke documenten van het vastgoed. Een actuele marktwaardering van een makelaar is op zichzelf niet voldoende.

Kan een hypotheek de Spaanse vermogensbelasting verlagen?

Potentieel wel.

De hypotheek moet echter aan de wettelijke voorwaarden voldoen om als aftrekbare schuld te kunnen worden aangemerkt.

Hoe worden aftrekbare schulden behandeld?

De vermogensbelasting wordt geheven over het nettovermogen.

Eenvoudig weergegeven:

Belastbaar brutovermogen − aftrekbare schulden = nettovermogen

De Spaanse belastingdienst bevestigt dat het nettovermogen wordt berekend door schulden die aan de wettelijke voorwaarden voldoen van het brutovermogen af te trekken.

Is het resterende hypotheekbedrag belangrijk?

Ja.

Stel dat een villa in Benissa een fiscale waarde van €2 miljoen heeft en dat de eigenaar nog €800.000 aan fiscaal aftrekbare hypotheekschuld heeft.

De vereenvoudigde berekening is:

Volgens het Valenciaanse tariefschema voor 2025 komt €200.000 overeen met ongeveer €539 belasting, vóór eventuele andere aanpassingen.

Voorbeeld: villa in Benissa met hypotheek

Neem een niet-ingezetene die een villa in Benissa bezit met een fiscale waarde van €2 miljoen en nog €500.000 aan aftrekbare hypotheekschuld heeft.

Eenvoudige berekening:

€2.000.000 − €500.000 = €1.500.000

Na toepassing van de vrijstelling van €1 miljoen:

€1.500.000 − €1.000.000 = €500.000 belastbare grondslag

Volgens het Valenciaanse tariefschema voor 2025:

ongeveer €2.725 vermogensbelasting

vóór eventuele andere aanpassingen.

Belangrijke beperkingen en voorwaarden

Voor niet-ingezetenen die onder de reële belastingplicht vallen, moeten aftrekbare schulden in beginsel verband houden met belastbare activa in Spanje.

De Spaanse belastingdienst bepaalt uitdrukkelijk dat bepaalde lasten en schulden aftrekbaar kunnen zijn voor niet-ingezetenen wanneer zij betrekking hebben op Spaanse activa. Onder bepaalde voorwaarden kunnen ook schulden in verband met kapitaal dat in dergelijke activa is geïnvesteerd aftrekbaar zijn.

Let op: Ga er niet vanuit dat iedere lening of ieder krediet op uw bankrekening eenvoudig van uw vermogen kan worden afgetrokken voor de berekening van de Spaanse vermogensbelasting.

Hoe berekent u de vermogensbelasting in Spanje?

De berekening kan praktisch in verschillende stappen worden uitgevoerd.

Stap 1 — Breng uw belastbare bezittingen in kaart

Maak een volledige lijst van:

• vastgoed;

• bankrekeningen;

• aandelen;

• ETF's;

• beleggingsfondsen;

• belangen in ondernemingen;

• verzekeringen;

• voertuigen;

• boten;

• cryptovaluta;

• andere relevante bezittingen.

Als u fiscaal inwoner van Spanje bent, moet uw wereldwijde vermogen in beginsel worden meegenomen.

Stap 2 — Bepaal de fiscale waarde van uw vastgoed

Bepaal voor iedere woning de waarde volgens de toepasselijke fiscale waarderingsregels.

Gebruik niet automatisch de huidige marktwaarde.

Stap 3 — Voeg overige belastbare bezittingen toe

Pas voor iedere categorie de waarderingsmethode toe die de wet voorschrijft.

Stap 4 — Trek toegestane schulden af

Controleer onder meer:

• hypotheken;

• persoonlijke schulden wanneer aan de voorwaarden is voldaan;

• schulden die verband houden met Spaanse activa;

• andere aftrekbare verplichtingen.

Stap 5 — Pas vrijstellingen toe

Controleer onder meer:

• de persoonlijke vrijstelling;

• de vrijstelling voor de hoofdwoning;

• vrijstellingen voor ondernemingsvermogen;

• vrijgestelde pensioenrechten;

• andere wettelijke vrijstellingen.

Stap 6 — Pas de toepasselijke tarieven toe

De berekende belastbare grondslag wordt belast volgens het progressieve tariefschema.

Stap 7 — Controleer beperkingen, aftrekposten en aanvullende belastingen

De berekening kan ook een beoordeling vereisen van:

• de beperking van de vermogensbelasting;

• regionale aftrekposten of fiscale voordelen;

• verrekening van buitenlandse vermogensbelasting;

• regelingen ter voorkoming van dubbele belasting;

• de solidariteitsbelasting op grote vermogens.

Schema van de berekening van de vermogensbelasting

BELASTBARE BEZITTINGEN
       ↓
FISCALE WAARDERING
       ↓
AFTREK VAN TOEGESTANE SCHULDEN
       ↓
TOEPASSING VAN VRIJSTELLINGEN
       ↓
BELASTBAAR NETTOVERMOGEN
       ↓
TOEPASSING PROGRESSIEF TARIEF
       ↓
CONTROLE VAN AFTREKPOSTEN EN BEPERKINGEN
       ↓
CONTROLE SOLIDARITEITSBELASTING
       ↓
MODELO 714 / MODELO 718, INDIEN VAN TOEPASSING

Vermogensbelasting Spanje — Praktische voorbeelden met vastgoed

De volgende voorbeelden laten zien hoe de berekening kan werken.

De voorbeelden zijn uitsluitend illustratief en veronderstellen dat de genoemde vastgoedwaarden al de correcte fiscale waarden zijn voor de vermogensbelasting.

Voor voorbeelden in Valencia worden de Valenciaanse vrijstelling van €1 miljoen en het voor 2025 gepubliceerde tariefschema gebruikt. Eventuele aftrekposten, beperkingen, verminderingen, belastingkredieten, internationale belastingverdragen of persoonlijke omstandigheden zijn niet meegenomen.

Voorbeeld 1 — Woning in Benissa met een waarde van €750.000

Een niet-ingezetene bezit een vakantievilla in Benissa.

Stel:

• fiscale waarde voor de vermogensbelasting: €750.000;

• geen hypotheek;

• geen andere belastbare bezittingen in Spanje;

• Valenciaanse regels zijn van toepassing.

Eenvoudige berekening:

€750.000 − €1.000.000 = €0 belastbare grondslag

Indicatieve vermogensbelasting

€0

Een belastingbedrag van nul betekent echter niet automatisch dat geen aangifte hoeft te worden ingediend.

De aangifteplicht moet afzonderlijk worden gecontroleerd.

Voorbeeld 2 — Villa in Benissa met een waarde van €1 miljoen

Stel:

• fiscale waarde van de woning: €1.000.000;

• geen hypotheek;

• geen ander relevant vermogen;

• Valenciaanse vrijstelling is van toepassing.

€1.000.000 − €1.000.000 = €0

Indicatieve vermogensbelasting

€0

Ook hier betekent dit niet automatisch dat iedere eigenaar van vastgoed met een waarde van €1 miljoen geen aangifte hoeft te doen.

Voorbeeld 3 — Villa in Benissa van €1,5 miljoen plus overige bezittingen

Stel:

Geen aftrekbare schulden.

Na toepassing van de vrijstelling van €1 miljoen:

€1.750.000 − €1.000.000 = €750.000 belastbare grondslag

Volgens het Valenciaanse tariefschema voor 2025 bedraagt de vermogensbelasting ongeveer:

€4.021

Dit voorbeeld laat zien waarom het belangrijk is om niet alleen naar de waarde van de woning te kijken.

Voorbeeld 4 — Woning van €2 miljoen met een hypotheek van €500.000

Stel:

• villa in Benissa: €2.000.000;

• aftrekbare hypotheek: €500.000;

• geen andere relevante bezittingen.

Nettovermogen dat aan de woning is gekoppeld:

€2.000.000 − €500.000 = €1.500.000

Na toepassing van de vrijstelling van €1 miljoen:

€500.000 belastbare grondslag

Indicatieve Valenciaanse vermogensbelasting voor 2025:

ongeveer €2.725

Voorbeeld 5 — Villa van €2,5 miljoen met een hypotheek van €1 miljoen

Dit is een interessant voorbeeld voor een hoogwaardige aankoop aan de Costa Blanca.

Dit voorbeeld laat zien waarom de financieringsstructuur een belangrijke invloed kan hebben op het belastbare nettovermogen.

Voorbeeld 6 — Brits echtpaar koopt een villa in Benissa voor €1,2 miljoen

Stel:

• fiscale woonplaats in het Verenigd Koninkrijk;

• eigendom voor 50/50;

• tweede woning in Benissa;

• fiscale waarde: €1,2 miljoen;

• aftrekbare hypotheek: €300.000;

• geen andere relevante activa in Spanje.

Bij een vereenvoudigde verdeling van 50/50:

De individuele situatie hangt vervolgens af van de toepasselijke regionale regels, overige bezittingen, internationale belastingverdragen en de aangifteplicht van iedere persoon.

Het is belangrijk om te begrijpen dat gezamenlijk eigendom niet betekent dat een echtpaar automatisch één gezamenlijke vermogensbelastingaangifte indient. De vermogensbelasting is een individuele belasting en activa worden volgens de wettelijke regels aan iedere eigenaar toegerekend.

Voorbeeld 7 — Nederlands echtpaar koopt een villa in La Fustera voor €1,8 miljoen

Stel:

• niet-ingezetenen;

• 50/50 eigendom;

• aftrekbare hypotheek van €600.000;

• geen andere relevante activa in Spanje.

Het gezamenlijke nettovermogen dat aan de woning is gekoppeld:

€1.800.000 − €600.000 = €1.200.000

Bij een gelijke eigendomsverdeling:

€600.000 nettovermogen per eigenaar

Dit voorbeeld laat zien waarom alleen de aankoopprijs onvoldoende is om de vermogensbelasting te berekenen.

Voorbeeld 8 — Spaanse fiscale inwoner met vastgoed en vermogen in het buitenland

Stel een fiscaal inwoner van Spanje woont in Benissa en bezit:

Een Spaanse fiscale inwoner kan buitenlandse bezittingen niet simpelweg buiten beschouwing laten.

Onder de persoonlijke belastingplicht kan wereldwijd vermogen relevant zijn, rekening houdend met vrijstellingen, waarderingsregels en internationale belastingverdragen.

Ook de vrijstelling voor de hoofdwoning kan relevant zijn indien aan de voorwaarden is voldaan, met een wettelijke limiet van €300.000.

Voorbeeld 9 — Totaal vermogen boven €3 miljoen

Stel dat een belastingplichtige beschikt over:

• vastgoed in Benissa met een waarde van €2,5 miljoen;

• een beleggingsportefeuille van €700.000;

• €300.000 aan liquide middelen;

• overige relevante bezittingen ter waarde van €200.000.

Totaal:

€3,7 miljoen

Op dit niveau moet niet alleen naar de vermogensbelasting worden gekeken.

Er moet ook worden gecontroleerd of de solidariteitsbelasting op grote vermogens van toepassing kan zijn.

Vermogensbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje

Dit is een bijzonder belangrijk onderwerp voor internationale vastgoedeigenaren aan de Costa Blanca.

Wat betekent "reële belastingplicht"?

Bij een reële belastingplicht is een niet-ingezetene in beginsel belasting verschuldigd over Spaanse activa die binnen het toepassingsgebied van de belasting vallen.

Het eenvoudigste voorbeeld:

Een fiscaal inwoner van het Verenigd Koninkrijk bezit een villa in Benissa.

De eigenaar wordt niet automatisch fiscaal inwoner van Spanje alleen omdat hij of zij een woning bezit. Het vastgoed dat zich in Spanje bevindt, kan echter wel onder de Spaanse vermogensbelasting vallen.

Krijgen niet-ingezetenen een belastingvrije voet?

Niet-ingezetenen die onder de reële belastingplicht vallen, hebben in beginsel recht op de nationale vrijstelling van €700.000.

De regionale regels kunnen echter bijzonder belangrijk zijn.

Niet-ingezetenen kunnen onder de geldende regels de wetgeving van de autonome regio toepassen waar de hoogste waarde van hun in Spanje belastbare vermogen zich bevindt.

Een niet-ingezetene met een villa in Benissa kan daarom mogelijk de Valenciaanse regels toepassen in plaats van uitsluitend uit te gaan van de nationale vrijstelling van €700.000.

Hoe beïnvloedt de autonome regio niet-ingezetenen?

Neem een niet-ingezetene die:

• een woning in Benissa bezit met een waarde van €1,4 miljoen;

• daarnaast een woning van €300.000 bezit in een andere Spaanse autonome regio.

Als het vastgoed in Benissa het Spaanse belastbare bezit met de hoogste waarde vormt, kunnen de Valenciaanse regels relevant zijn.

De exacte berekening moet uiteraard correct worden uitgevoerd en de regionale regels moeten op de juiste manier in de aangifte worden verwerkt.

Vermogensbelasting voor Britse eigenaren van Spaans vastgoed

De Brexit betekent niet dat inwoners van het Verenigd Koninkrijk zijn vrijgesteld van de Spaanse vermogensbelasting.

Het belastingverdrag tussen Spanje en het Verenigd Koninkrijk bevat specifieke bepalingen over vermogen.

Artikel 21 bepaalt onder meer dat onroerende zaken die zich in de andere staat bevinden, in die andere staat mogen worden belast. Het verdrag bevat ook specifieke regels voor bepaalde aandelenbelangen waarvan de waarde hoofdzakelijk afkomstig is van vastgoed.

Een eigenaar die in het Verenigd Koninkrijk woont en vastgoed in Spanje bezit, moet daarom rekening houden met:

• de Spaanse wetgeving inzake vermogensbelasting; én

• het belastingverdrag tussen Spanje en het Verenigd Koninkrijk.

Vermogensbelasting voor eigenaren uit andere Europese landen

Hetzelfde algemene principe geldt voor inwoners van andere landen.

Een eigenaar die in Frankrijk, Duitsland, Nederland, België of een ander land woont, moet onder meer kijken naar:

• de Spaanse vermogensbelasting;

• zijn fiscale woonplaats;

• het toepasselijke belastingverdrag;

• de locatie van zijn overige vermogen;

• de eigendomsstructuur;

• de toepasselijke autonome regio.

Nationaliteit op zichzelf bepaalt de fiscale behandeling niet.

Dubbele belasting

Spanje heeft met veel landen belastingverdragen gesloten. De bepalingen over vermogen zijn echter niet in alle verdragen hetzelfde.

De Spaanse belastingdienst wijst erop dat bepaalde verdragen specifieke bepalingen bevatten, waaronder verdragen met Duitsland, België, Frankrijk en het Verenigd Koninkrijk.

Een belastingverdrag kan bepalen of bepaalde activa in Spanje mogen worden belast en hoe dubbele belasting wordt voorkomen.

Expert tip: Woont u buiten Spanje, geef uw belastingadviseur dan zowel uw fiscale woonland als een volledig overzicht van uw belangrijkste bezittingen. Ga er niet vanuit dat een bepaling uit een verdrag over de Spaanse inkomstenbelasting automatisch op dezelfde manier geldt voor de vermogensbelasting.

Hoe beïnvloeden huwelijk en mede-eigendom de Spaanse vermogensbelasting?

Dit is vooral belangrijk voor stellen die samen een woning kopen.

De vermogensbelasting is een individuele belasting. Er is in beginsel geen gezamenlijke aangifte waarbij het volledige vermogen van beide echtgenoten simpelweg wordt samengevoegd.

Bezittingen en schulden worden toegerekend volgens de toepasselijke eigendomsregels.

Voor gehuwde stellen kunnen het huwelijksvermogensregime en de toepasselijke civielrechtelijke regels belangrijk zijn. Wanneer een woning aan meerdere personen toebehoort, wordt deze in beginsel toegerekend volgens ieders eigendomspercentage, tenzij volgens de wettelijke regels een andere verdeling kan worden aangetoond.

Voorbeeld: woning 50/50 eigendom

Een echtpaar bezit een woning in Benissa met een fiscale waarde van €1,6 miljoen.

Bij een eigendomsverhouding van 50/50:

• Persoon A: €800.000;

• Persoon B: €800.000.

Daarna moet voor iedere persoon afzonderlijk worden gekeken naar:

• overige bezittingen;

• schulden;

• vrijstellingen;

• regionale regels;

• internationale belastingverdragen.

Belangrijk: Ga er niet vanuit dat alleen de verdeling van de aankoopprijs tussen twee personen automatisch de uiteindelijke fiscale behandeling bepaalt. De eigendomsrechten, schulden en individuele fiscale positie moeten worden beoordeeld.

Vastgoed via een vennootschap en de Spaanse vermogensbelasting

Sommige internationale kopers overwegen Spaans vastgoed via een vennootschap aan te kopen.

In bepaalde echte zakelijke situaties kan dit relevant zijn. Een vennootschapsstructuur moet echter niet automatisch worden gezien als een manier om Spaanse vermogensbelasting te vermijden.

De aandelen in de vennootschap kunnen zelf namelijk tot het relevante vermogen behoren.

Bepaalde gekwalificeerde zakelijke deelnemingen kunnen onder voorwaarden worden vrijgesteld, maar daarvoor gelden specifieke eisen, waaronder:

• het bestaan van een daadwerkelijke economische activiteit;

• de betrokkenheid van de belastingplichtige bij die activiteit;

• het deelnemingspercentage;

• de vergoeding;

• de aard van de activa die de vennootschap bezit;

• overige wettelijke voorwaarden.

Een vennootschap waarvan de belangrijkste functie het aanhouden van een privévakantiewoning is, moet daarom bijzonder zorgvuldig fiscaal worden geanalyseerd.

Voordat u een vennootschapsstructuur gebruikt, moet een Spaanse belastingadviseur onder meer kijken naar:

1. de vermogensbelasting;

2. de solidariteitsbelasting op grote vermogens;

3. de vennootschapsbelasting en andere belastingen die verband houden met de onderneming;

4. inkomsten uit het vastgoed;

5. de jaarlijkse kosten van de vennootschap;

6. gevolgen voor successie en nalatenschap;

7. fiscale gevolgen van een toekomstige verkoop;

8. fiscale behandeling in het land van woonplaats.

Hoe doet u aangifte van de vermogensbelasting in Spanje — Modelo 714?

Wat is Modelo 714?

Het Modelo 714 is het formulier waarmee de Spaanse vermogensbelasting wordt aangegeven.

De aangifte wordt elektronisch bij de Spaanse belastingdienst ingediend.

Wie moet Modelo 714 indienen?

Er zijn in grote lijnen twee situaties waarin aangifte kan moeten worden gedaan.

In het algemeen moet aangifte worden gedaan wanneer:

1. het verschuldigde belastingbedrag na toepassing van de relevante aftrekposten en fiscale voordelen positief is; of

2. de waarde van de bezittingen en rechten van de belastingplichtige, berekend volgens de fiscale waarderingsregels, meer dan €2 miljoen bedraagt.

Deze tweede drempel is bijzonder belangrijk: het gaat om een aangiftedrempel en niet om een vrijstelling van €2 miljoen.

Voor de grens van €2 miljoen worden alle bezittingen en rechten meegenomen volgens de wettelijke waarderingsregels, ook wanneer bepaalde activa zijn vrijgesteld. Schulden worden niet simpelweg van deze bruto waarde afgetrokken om de aangifteplicht te bepalen.

Wanneer wordt de vermogensbelasting aangegeven?

Voor belastingjaar 2025 kon Modelo 714 worden ingediend tussen:

8 april en 30 juni 2026

Wanneer betaling via automatische incasso plaatsvond, was de uiterste indieningsdatum met deze betalingsmethode 25 juni 2026.

De aangifteperiode voor belastingjaar 2026 wordt in 2027 vastgesteld volgens de officiële fiscale kalender.

Hoe dient u Modelo 714 in?

Modelo 714 wordt elektronisch ingediend.

De Spaanse belastingdienst voorziet zowel voor inwoners als niet-ingezetenen in elektronische indiening met behulp van de beschikbare identificatiemethoden.

Welke informatie heeft u nodig?

Uw belastingadviseur heeft doorgaans nodig:

• eigendomsakten;

• kadastrale gegevens;

• IBI-documenten;

• aankoopgegevens;

• eigendomspercentages;

• certificaten van openstaande hypotheken;

• bankgegevens;

• beleggingsinformatie;

• belangen in vennootschappen;

• verzekeringsgegevens;

• overige relevante bezittingen;

• aftrekbare schulden;

• informatie over uw fiscale woonplaats;

• relevante internationale belastingverdragen;

• eerdere belastingaangiften.

Moet u aangifte doen als u geen belasting hoeft te betalen?

Potentieel wel.

Een belastingplichtige kan bijvoorbeeld meer dan €2 miljoen aan brutovermogen bezitten, maar na toepassing van vrijstellingen en aftrekposten geen vermogensbelasting verschuldigd zijn.

De aangifteplicht en de daadwerkelijke belastingverplichting zijn dus twee verschillende zaken.

Wat gebeurt er als u geen aangifte doet?

Wanneer iemand verplicht is om aangifte te doen en dit niet doet, kunnen onder meer de volgende gevolgen ontstaan:

• naheffing;

• vertragingsrente;

• boetes of fiscale sancties;

• andere gevolgen die de Spaanse belastingwetgeving voorziet.

De exacte gevolgen hangen af van de omstandigheden, waaronder de vraag of daadwerkelijk belasting verschuldigd was en hoe de situatie vrijwillig wordt gecorrigeerd.

Denkt u dat u in een eerder jaar Modelo 714 had moeten indienen maar dit niet hebt gedaan? Negeer dit dan niet. Vraag zo snel mogelijk advies aan een belastingprofessional.

Checklist voor het voorbereiden van Modelo 714

• Controleer uw fiscale woonplaats

• Controleer de eigendomspercentages

• Verzamel eigendomsakten

• Controleer kadastrale gegevens

• Controleer de toepasselijke fiscale waarden

• Controleer aankoopwaarden

• Vraag actuele hypotheekoverzichten op

• Verzamel bankafschriften

• Verzamel beleggingsgegevens

• Controleer belangen in vennootschappen

• Controleer levensverzekeringen

• Controleer pensioenrechten

• Identificeer cryptovaluta

• Identificeer overige waardevolle bezittingen

• Identificeer aftrekbare schulden

• Controleer vrijstellingen

• Bepaal de toepasselijke autonome regio

• Controleer relevante internationale belastingverdragen

• Controleer of Modelo 714 moet worden ingediend

• Controleer of Modelo 718 eveneens relevant kan zijn

Vermogensbelasting versus solidariteitsbelasting op grote vermogens

Eigenaren met een aanzienlijk vermogen moeten ook bekend zijn met de tijdelijke solidariteitsbelasting op grote vermogens, in het Spaans Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas.

Wat is de solidariteitsbelasting op grote vermogens?

Dit is een afzonderlijke nationale belasting die naast de vermogensbelasting bestaat.

De belasting kan relevant zijn voor natuurlijke personen met een nettovermogen van meer dan €3 miljoen, afhankelijk van de fiscale berekening, vrijstellingen en overige toepasselijke regels.

Deze belasting werd ingevoerd als aanvullende belasting op de vermogensbelasting.

Wie kan ermee te maken krijgen?

De belasting kan relevant worden voor mensen met een zeer groot vermogen.

Voor een vastgoedeigenaar in Benissa kan dit bijvoorbeeld het geval zijn wanneer iemand beschikt over:

• een villa van €2,5 miljoen;

• aanzienlijke beleggingen;

• grote liquide middelen;

• meerdere woningen;

• belangrijke belangen in ondernemingen of andere vermogensbestanddelen.

Hoe werkt de grens van €3 miljoen?

De grens van €3 miljoen betekent niet simpelweg:

"Alles boven €3 miljoen wordt tegen hetzelfde tarief belast."

De eerste €3 miljoen van de relevante belastbare grondslag wordt tegen een tarief van 0% belast. Voor bedragen daarboven gelden progressieve tarieven.

Ook bij deze belasting geldt een vrijstelling van €700.000. De relatie tussen de €3 miljoen-drempel en de daadwerkelijk belastbare grondslag moet daarom zorgvuldig worden beoordeeld.

Wat is Modelo 718?

Het Modelo 718 is de aangifte voor de solidariteitsbelasting op grote vermogens.

Deze aangifte wordt elektronisch bij de Spaanse belastingdienst ingediend.

Hoe verhoudt deze belasting zich tot de vermogensbelasting?

De solidariteitsbelasting is ontworpen als aanvulling op de vermogensbelasting.

De wet voorziet in verrekening van de daadwerkelijk betaalde vermogensbelasting om te voorkomen dat hetzelfde vermogen volledig tweemaal door beide belastingen wordt belast.

Tel de tarieven van de vermogensbelasting en de solidariteitsbelasting dus niet simpelweg bij elkaar op.

Kan een eigenaar van een hoogwaardige villa in Benissa ermee te maken krijgen?

Potentieel wel.

Neem een belastingplichtige met:

• een woning in Benissa ter waarde van €2,5 miljoen;

• een beleggingsportefeuille van €1 miljoen;

• €500.000 aan liquide middelen.

Totaal brutovermogen:

€4 miljoen

Als aftrekbare schulden en vrijstellingen het relevante nettovermogen niet onder de betreffende drempels brengen, moet de belastingplichtige zowel de:

• vermogensbelasting; als

• solidariteitsbelasting op grote vermogens

laten beoordelen.

De werkelijke berekening kan aanzienlijk complexer zijn dan alleen de waarde van de woning.

De solidariteitsbelasting is inmiddels een belangrijk onderdeel van het Spaanse belastingstelsel voor zeer vermogende belastingplichtigen.

Veelgemaakte fouten van buitenlandse vastgoedeigenaren bij de vermogensbelasting

Denken dat niet-ingezetenen zijn vrijgesteld

Dat is onjuist.

Een niet-ingezetene die vastgoed in Spanje bezit, kan Spaanse vermogensbelasting verschuldigd zijn.

Aannemen dat de marktwaarde automatisch wordt gebruikt

Dat klopt niet.

De relevante fiscale waarde volgt uit de wettelijke waarderingsregels.

Andere bezittingen vergeten

Spaanse fiscale inwoners moeten in beginsel rekening houden met hun wereldwijde vermogen.

Niet-ingezetenen moeten hun Spaanse bezittingen en, waar relevant, internationale belastingverdragen beoordelen.

Openstaande schulden negeren

Een hypotheek die aan de wettelijke voorwaarden voldoet, kan het nettovermogen verminderen. Alleen fiscaal aftrekbare schulden mogen echter worden meegenomen.

Denken dat alle autonome regio's dezelfde regels hebben

Dat is niet het geval.

Autonome regio's kunnen verschillende vrijstellingen, tarieven en aftrekposten hanteren.

Vermogensbelasting verwarren met inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen

Dit zijn verschillende belastingen.

Een niet-ingezetene met een tweede woning in Spanje kan bijvoorbeeld verplichtingen hebben met betrekking tot:

• vermogensbelasting;

• inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR);

• IBI;

• belasting op huurinkomsten;

• andere belastingen afhankelijk van de persoonlijke situatie.

Het betalen van de ene belasting vervangt niet automatisch de andere.

Modelo 714 en Modelo 718 door elkaar halen

Modelo 714 betreft:

Impuesto sobre el Patrimonio

Modelo 718 betreft:

Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas

Het zijn twee verschillende belastingaangiften.

Denken dat mede-eigendom automatisch belasting voorkomt

Dat is niet juist.

De vermogensbelasting is individueel en activa en schulden worden volgens de toepasselijke eigendoms- en toerekeningsregels beoordeeld.

Denken dat aankoop via een vennootschap automatisch vermogensbelasting voorkomt

Niet noodzakelijk.

De aandelen in de vennootschap kunnen zelf belastbare activa vormen en vrijstellingen voor bepaalde zakelijke deelnemingen zijn aan specifieke voorwaarden gebonden.

Pensioenen, verzekeringen en cryptovaluta vergeten

Een eigenaar met vastgoed ter waarde van €1,5 miljoen kan daarnaast beschikken over:

• €500.000 aan beleggingen;

• €300.000 aan liquide middelen;

• €200.000 aan verzekeringsproducten;

• cryptovaluta;

• andere bezittingen.

Alle relevante categorieën moeten worden geïdentificeerd.

Verouderde online informatie gebruiken

Dit is bijzonder riskant bij de Spaanse vermogensbelasting.

Sommige oudere artikelen vermelden nog een Valenciaanse vrijstelling van €500.000, terwijl de momenteel geconsolideerde Valenciaanse wetgeving een algemene vrijstelling van €1 miljoen voorziet voor belastingverplichtingen die op of na 31 december 2025 ontstaan.

Veelgemaakte fout: Vertrouw niet uitsluitend op een oud artikel omdat het hoog in Google staat. Controleer altijd het belastingjaar en de wettelijke bron waarop de informatie is gebaseerd.

Vermogensbelasting bij de aankoop van vastgoed in Benissa

De vermogensbelasting hoort onderdeel te zijn van de financiële planning bij de aankoop van waardevol vastgoed.

Leidt de aankoop van een villa van €1 miljoen automatisch tot vermogensbelasting?

Potentieel, maar de aankoopprijs alleen is onvoldoende om deze vraag te beantwoorden.

Er moet worden gekeken naar:

• de fiscale waarde van de woning;

• uw fiscale woonplaats;

• uw eigendomspercentage;

• overige bezittingen;

• hypotheek;

• vrijstellingen;

• regionale regels;

• internationale belastingverdragen;

• aangifteplicht.

Voor een belastingplichtige die de Valenciaanse vrijstelling van €1 miljoen kan toepassen, zou vastgoed met een fiscale waarde van €1 miljoen op basis van die fiscale waarde kunnen leiden tot een belastbare grondslag van nul.

Dat is iets heel anders dan zeggen:

"In Valencia zijn woningen tot €1 miljoen vrijgesteld van vermogensbelasting."

Wat moeten kopers vóór de aankoop onderzoeken?

Voordat u waardevol vastgoed in Benissa koopt, moet uw belastingadviseur onder meer kijken naar:

1. de geschatte fiscale waarde van het vastgoed;

2. uw andere activa in Spanje;

3. uw wereldwijde vermogen indien u fiscaal inwoner van Spanje bent;

4. uw hypotheek;

5. uw eigendomspercentage;

6. uw fiscale woonplaats;

7. de toepasselijke Valenciaanse regels;

8. een eventuele verplichting voor de solidariteitsbelasting;

9. de jaarlijkse eigendomskosten;

10. het effect van een toekomstige waardestijging van het vastgoed.

Waarom is uw fiscale woonplaats belangrijk?

Een niet-ingezetene en een Spaanse fiscale inwoner kunnen een zeer verschillende positie hebben voor de vermogensbelasting.

Uw fiscale woonplaats kan invloed hebben op:

• welke bezittingen worden meegenomen;

• welke regionale regels gelden;

• aangifteverplichtingen;

• internationale belastingverdragen;

• de interactie met andere Spaanse belastingen.

Waarom kan de eigendomsstructuur belangrijk zijn?

Kopers kunnen bijvoorbeeld kiezen voor:

• individueel eigendom;

• mede-eigendom;

• gezamenlijk eigendom tussen echtgenoten;

• eigendom via een vennootschap;

• vruchtgebruik;

• blote eigendom.

Elke structuur kan verschillende juridische en fiscale gevolgen hebben.

De eigendomsstructuur moet worden gekozen op basis van werkelijke juridische en financiële redenen, niet alleen omdat iemand beweert dat een bepaalde structuur "vermogensbelasting voorkomt".

Vragen aan uw belastingadviseur vóór aankoop

Vraag onder meer:

• Hoe ziet mijn mogelijke vermogensbelasting eruit?

• Welke waarde van het vastgoed wordt fiscaal gebruikt?

• Is mijn hypotheek aftrekbaar?

• Verandert mede-eigendom mijn berekening?

• Moet mijn partner een eigen berekening maken?

• Welke regels van de regio Valencia zijn van toepassing?

• Ben ik fiscaal inwoner van Spanje?

• Worden mijn buitenlandse bezittingen meegenomen?

• Wat betekent het belastingverdrag met mijn woonland?

• Kan de solidariteitsbelasting op mij van toepassing zijn?

• Zou het resultaat anders zijn als ik via een vennootschap koop?

• Zou vruchtgebruik of blote eigendom het resultaat veranderen?

• Wat gebeurt er als de waarde van de woning stijgt?

• Wat gebeurt er als ik later fiscaal inwoner van Spanje word?

Begrijp de jaarlijkse kosten van waardevol vastgoed

Een villa met een waarde van €1,5 miljoen kost niet alleen €1,5 miljoen op het moment van aankoop.

De eigenaar kan daarnaast te maken krijgen met:

• IBI;

• verzekering;

• elektriciteit en water;

• zwembadonderhoud;

• tuinonderhoud;

• reparaties;

• gemeenschappelijke kosten, indien van toepassing;

• inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen of andere inkomstenbelastingen;

• vermogensbelasting;

• belasting op huurinkomsten;

• fiscale en boekhoudkundige advieskosten.

Het is daarom belangrijk om de werkelijke jaarlijkse kosten van vastgoedbezit in Benissa te begrijpen.

Hoe bereidt u zich voor op de vermogensbelasting?

De aangifte wordt veel eenvoudiger wanneer u gedurende het jaar de benodigde documenten goed bijhoudt.

Controleer de waarde van uw vastgoed

Bewaar kopieën van:

• koopakten;

• kadastrale gegevens;

• IBI-documenten;

• informatie over eventuele door de overheid vastgestelde waarden;

• documenten over wijzigingen in eigendom.

Bereken uw volledige belastbare vermogen

Kijk niet alleen naar uw Spaanse woning.

Bent u fiscaal inwoner van Spanje, dan moet u in beginsel rekening houden met uw wereldwijde vermogen.

Bent u niet-ingezetene, beoordeel dan uw Spaanse bezittingen en de toepasselijke internationale belastingverdragen.

Controleer uw openstaande schulden

Zorg voor actuele documenten met:

• de kredietverstrekker;

• het resterende kapitaal;

• de datum;

• de kredietnemer;

• het betreffende vastgoed.

Bevestig uw fiscale woonplaats

Bepaal uw fiscale woonplaats niet uitsluitend op basis van:

• uw paspoort;

• nationaliteit;

• hoe u uzelf omschrijft;

• het aantal dagen dat u in Spanje doorbrengt.

Fiscale woonplaats is een juridisch en fiscaal begrip.

Controleer de regionale regels

Voor vastgoed in Benissa is de regio Valencia bijzonder belangrijk.

Voor niet-ingezetenen moet worden gecontroleerd of de Valenciaanse regels kunnen worden toegepast volgens de bepalingen die regionale wetgeving beschikbaar maken.

Bereid de documenten voor uw belastingadviseur voor

Checklist voor de vermogensbelasting

• Eigendomsakten

• Kadastrale gegevens

• IBI-documenten

• Aankoopprijs en aanschafwaarden

• Relevante administratieve waarden

• Hypotheekoverzicht

• Documenten over andere leningen

• Banktegoeden

• Beleggingsportefeuille

• ETF's en fondsen

• Belangen in ondernemingen

• Levensverzekeringen

• Pensioeninformatie

• Cryptovaluta

• Overige waardevolle bezittingen

• Overige schulden

• Eigendomspercentages

• Informatie over huwelijksvermogensregime, indien relevant

• Informatie over fiscale woonplaats

• Toepasselijk internationaal belastingverdrag

• Eerdere Modelo 714-aangiften

• Eerdere Modelo 718-aangiften, indien van toepassing

Expert tip: Vraag uw belastingadviseur de berekening te maken op basis van de werkelijke documenten in plaats van schattingen. Dit is vooral belangrijk wanneer de woning in Benissa vele jaren geleden is gekocht, wanneer er een hypotheek bestaat of wanneer de eigenaar internationale bezittingen heeft.

Vermogensbelasting Spanje — Snel overzicht

Het basisbeslissingsproces ziet er als volgt uit:

1. Bent u fiscaal inwoner van Spanje?

Zo ja, dan kan uw wereldwijde vermogen relevant zijn.

Zo nee, dan kunnen uw Spaanse bezittingen alsnog fiscale verplichtingen veroorzaken.

↓

2. Welke bezittingen en rechten zijn relevant?

Denk aan:

• vastgoed;

• bankrekeningen;

• beleggingen;

• belangen in ondernemingen;

• verzekeringen;

• voertuigen;

• cryptovaluta;

• andere bezittingen.

↓

3. Wat is hun waarde volgens de fiscale regels?

Gebruik niet automatisch de marktwaarde.

↓

4. Welke schulden mogen worden afgetrokken?

Controleer hypotheken en andere schulden die aan de wettelijke voorwaarden voldoen.

↓

5. Welke vrijstellingen zijn van toepassing?

Controleer:

• persoonlijke vrijstelling;

• hoofdwoning;

• gekwalificeerd ondernemingsvermogen;

• pensioenrechten;

• andere wettelijke vrijstellingen.

↓

6. Welke regionale regels zijn van toepassing?

Voor Benissa is de regio Valencia bijzonder belangrijk.

Voor belastingjaar 2025 bedraagt de gepubliceerde Valenciaanse algemene vrijstelling €1 miljoen.

↓

7. Moet u Modelo 714 indienen?

Vergeet niet dat de aangiftegrens van €2 miljoen ook kan gelden wanneer de uiteindelijke berekening geen te betalen belasting oplevert.

↓

8. Kan ook de solidariteitsbelasting van toepassing zijn?

Als uw nettovermogen in de buurt van €3 miljoen of daarboven komt, moet de solidariteitsbelasting op grote vermogens en Modelo 718 worden onderzocht.

Veelgestelde vragen over de vermogensbelasting in Spanje

Wat is de vermogensbelasting in Spanje?

De Spaanse vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio) is een belasting op het nettovermogen van natuurlijke personen. De belasting kan betrekking hebben op vastgoed, banktegoeden, beleggingen en andere bezittingen, na toepassing van de fiscale waarderingsregels, aftrekbare schulden en vrijstellingen. De belasting wordt op 31 december geheven.

Wie moet vermogensbelasting betalen in Spanje?

Natuurlijke personen kunnen vermogensbelasting verschuldigd zijn wanneer hun vermogen na toepassing van de relevante vrijstellingen en aftrekposten tot een belastingbedrag leidt. Ook niet-ingezetenen kunnen onder de reële belastingplicht belasting verschuldigd zijn over Spaanse bezittingen.

Betalen niet-ingezetenen vermogensbelasting in Spanje?

Potentieel wel. Niet-ingezetenen kunnen belastingplichtig zijn over bepaalde bezittingen en rechten die zich in Spanje bevinden of onder de Spaanse fiscale jurisdictie vallen.

Betalen buitenlanders vermogensbelasting over Spaans vastgoed?

Potentieel. Nationaliteit op zichzelf bepaalt de fiscale verplichting niet. Fiscale woonplaats, locatie van het vastgoed, fiscale waarde, eigendomsstructuur, schulden, vrijstellingen, regionale regels en internationale belastingverdragen kunnen bepalend zijn.

Hoe hoog is de vermogensbelasting in Spanje?

Er is geen één tarief voor alle belastingplichtigen. De belasting werkt met progressieve tarieven en autonome regio's kunnen hun eigen vrijstellingen en tariefstructuren hanteren. In Valencia loopt het gepubliceerde tariefschema voor 2025 van 0,25% tot 3,5%.

Wat is de vrijstelling voor de vermogensbelasting in Spanje?

De algemene nationale vrijstelling bedraagt €700.000. Autonome regio's kunnen echter eigen vrijstellingen vaststellen voor belastingplichtigen op wie hun regels van toepassing zijn.

Wat is de vrijstelling voor vermogensbelasting in Valencia?

Voor belastingjaar 2025 bedraagt de algemene vrijstelling in de regio Valencia €1.000.000. De geconsolideerde Valenciaanse wetgeving zoals gepubliceerd in het BOE voorziet in dit bedrag voor belastingverplichtingen die op of na 31 december 2025 ontstaan.

Is een tweede woning in Spanje onderworpen aan vermogensbelasting?

Een tweede woning of vakantiewoning kan onderdeel zijn van het belastbare vermogen. De vrijstelling tot €300.000 voor de hoofdwoning geldt voor de daadwerkelijke hoofdwoning van de belastingplichtige en niet automatisch voor een tweede woning.

Wordt de Spaanse vermogensbelasting berekend over de marktwaarde?

Niet noodzakelijk. Vastgoed valt onder specifieke fiscale waarderingsregels. Voor gewone woningen en andere onroerende goederen wordt in het algemeen gekeken naar de hoogste van de relevante waarden, waaronder de kadastrale waarde, een door de overheid bepaalde of gecontroleerde waarde en de aankoopprijs of aanschafwaarde.

Heeft de kadastrale referentiewaarde invloed op de vermogensbelasting?

De fiscale waarderingsregels voor vastgoed kunnen rekening houden met waarden die de overheid voor andere belastingen heeft vastgesteld. Omdat de regels rond de kadastrale referentiewaarde en de vermogensbelasting technisch kunnen samenhangen, moet de behandeling voor het betreffende vastgoed en belastingjaar worden gecontroleerd. Ga er niet automatisch vanuit dat de referentiewaarde altijd identiek is aan de waarde voor de vermogensbelasting.

Kan een hypotheek de vermogensbelasting in Spanje verlagen?

Een hypotheek die aan de wettelijke voorwaarden voldoet, kan het nettovermogen verlagen. De schuld moet echter fiscaal aftrekbaar zijn. Voor niet-ingezetenen moeten schulden in beginsel verband houden met Spaanse activa of met kapitaal dat in dergelijke activa is geïnvesteerd.

Krijgt iedere echtgenoot een eigen vrijstelling?

De vermogensbelasting is individueel. Bezittingen en schulden worden toegerekend volgens de eigendomsregels en het toepasselijke huwelijksvermogensregime. Gezamenlijk eigendom kan daarom over de echtgenoten worden verdeeld in plaats van volledig aan één persoon te worden toegerekend.

Hoe beïnvloedt mede-eigendom van Spaans vastgoed de vermogensbelasting?

De woning wordt in beginsel toegerekend volgens de juridische eigendomspercentages en het toepasselijke huwelijksvermogensregime. Vervolgens wordt het vermogen van iedere eigenaar afzonderlijk beoordeeld.

Wat gebeurt er als ik 50% bezit van een woning van €2 miljoen?

In beginsel wordt uw aandeel in de fiscale waarde van de woning meegenomen, rekening houdend met de exacte eigendoms- en fiscale regels. Een woning van €2 miljoen betekent dus niet automatisch dat iedere mede-eigenaar €2 miljoen aan belastbaar vastgoedvermogen heeft.

Kan ik vermogensbelasting vermijden door Spaans vastgoed via een vennootschap te kopen?

Niet automatisch. De aandelen in de vennootschap kunnen zelf relevante activa vormen, terwijl vrijstellingen voor bepaalde zakelijke belangen aan specifieke voorwaarden zijn verbonden. Iedere vennootschapsstructuur moet worden beoordeeld op haar volledige fiscale en juridische gevolgen.

Worden pensioenen en pensioenrechten meegenomen in de Spaanse vermogensbelasting?

Bepaalde pensioenrechten zijn uitdrukkelijk vrijgesteld, waaronder bepaalde rechten uit Spaanse pensioenplannen en andere producten die aan de wettelijke voorwaarden voldoen. De vrijstelling is echter niet universeel, vooral niet voor bepaalde buitenlandse pensioenproducten.

Zijn beleggingsfondsen en ETF's onderworpen aan de Spaanse vermogensbelasting?

Potentieel wel. Beleggingsfondsen, aandelen en andere financiële beleggingen kunnen tot het belastbare vermogen behoren en hebben hun eigen waarderingsregels. Voor beursgenoteerde effecten gelden bijvoorbeeld specifieke wettelijke waarderingsmethoden en niet simpelweg de waarde die op 31 december in de beleggingsrekening wordt weergegeven.

Zijn cryptovaluta onderworpen aan de Spaanse vermogensbelasting?

Ja. De Spaanse belastingdienst beschouwt virtuele valuta uitdrukkelijk als vermogensbestanddelen met economische waarde voor de toepassing van de vermogensbelasting. De waarde wordt op 31 december vastgesteld volgens de toepasselijke waarderingsregels.

Wat is Modelo 714?

Modelo 714 is de Spaanse belastingaangifte voor de vermogensbelasting. Belastingplichtigen die aan de voorwaarden voldoen, moeten deze elektronisch indienen.

Wanneer wordt de Spaanse vermogensbelasting aangegeven?

Voor belastingjaar 2025 kon Modelo 714 worden ingediend tussen 8 april en 30 juni 2026. De termijnen voor toekomstige belastingjaren worden gepubliceerd in de officiële fiscale kalender van het betreffende jaar.

Wat betekent de grens van €2 miljoen voor de aangifte?

Een persoon kan verplicht zijn om Modelo 714 in te dienen wanneer de waarde van zijn bezittingen en rechten volgens de fiscale waarderingsregels meer dan €2 miljoen bedraagt, ook wanneer uiteindelijk geen belasting hoeft te worden betaald. €2 miljoen is dus een aangiftegrens en geen vrijstelling van €2 miljoen.

Wat gebeurt er als ik vastgoed in Spanje bezit met een waarde van €2 miljoen?

Ga er niet vanuit dat een vastgoedwaarde van €2 miljoen automatisch tot een bepaald belastingbedrag leidt. Eerst moeten de fiscale waarde, het eigendomspercentage, aftrekbare schulden, overige bezittingen, vrijstellingen en regionale regels worden beoordeeld.

Wat is de solidariteitsbelasting op grote vermogens?

Dit is een afzonderlijke nationale belasting op zeer grote nettovermogens. De belasting kan van toepassing zijn op natuurlijke personen met een nettovermogen boven €3 miljoen volgens de wettelijke berekening. De eerste €3 miljoen van de relevante belastbare grondslag wordt tegen 0% belast, waarna progressieve tarieven worden toegepast.

Moet ik vermogensbelasting betalen als ik buiten Spanje woon?

Potentieel. Een niet-ingezetene kan Spaanse vermogensbelasting verschuldigd zijn over bepaalde bezittingen in Spanje. Niet-ingezetenen kunnen bovendien onder de geldende regels de regionale wetgeving toepassen van de autonome regio waar de hoogste waarde van hun in Spanje belastbare vermogen zich bevindt.

Heeft Brexit invloed op de vermogensbelasting voor Britse vastgoedeigenaren in Spanje?

Brexit neemt een mogelijke Spaanse vermogensbelastingplicht niet automatisch weg. Inwoners van het Verenigd Koninkrijk met Spaans vastgoed moeten zowel de Spaanse wetgeving als het belastingverdrag tussen Spanje en het Verenigd Koninkrijk beoordelen, dat specifieke bepalingen over vermogen bevat.

Betekent het bezit van een vakantiewoning in Benissa dat ik fiscaal inwoner van Spanje ben?

Nee. Vastgoedeigendom en fiscale woonplaats zijn twee verschillende begrippen. U kunt vastgoed in Spanje bezitten terwijl u fiscaal inwoner van een ander land blijft, ook al kan het vastgoed bepaalde Spaanse belastingverplichtingen veroorzaken.

Wat als mijn vastgoed in een andere autonome regio van Spanje ligt?

De toepasselijke regionale regels hangen af van de fiscale situatie van de belastingplichtige. Voor niet-ingezetenen maakt de Spaanse wetgeving het mogelijk om onder bepaalde voorwaarden de regels toe te passen van de autonome regio waar de hoogste waarde van hun in Spanje belastbare vermogen zich bevindt.

Professioneel advies en disclaimer

Deze gids is uitsluitend bedoeld als algemene informatie en helpt vastgoedeigenaren en potentiële kopers om de Spaanse vermogensbelasting en de relevantie ervan voor vastgoedbezit in Spanje beter te begrijpen.

Deze gids vormt geen persoonlijk fiscaal, juridisch of financieel advies.

De Spaanse belastingwetgeving kan zowel nationaal als regionaal veranderen. De fiscale behandeling kan bovendien afhangen van factoren zoals:

• fiscale woonplaats;

• nationaliteit en woonland;

• eigendomsstructuur;

• fiscale waarde van het vastgoed;

• overige bezittingen;

• hypotheken en andere schulden;

• eigendomspercentages;

• hoofdwoning;

• eigendom via een vennootschap;

• pensioenplannen;

• internationale belastingverdragen;

• vermogensbelasting;

• solidariteitsbelasting.

Controleer altijd de wetgeving en officiële instructies die gelden voor het betreffende belastingjaar voordat u een belastingaangifte indient.

Voor belastingjaar 2025 bedraagt de gepubliceerde algemene vrijstelling in de regio Valencia €1 miljoen. De momenteel geconsolideerde Valenciaanse wetgeving in het BOE moet worden gecontroleerd voordat de aangifte over 2026 wordt voorbereid, zodat rekening kan worden gehouden met eventuele latere wijzigingen.

Vraag voordat u vastgoed koopt of verkoopt, een eigendomsstructuur wijzigt of een beslissing neemt met belangrijke fiscale gevolgen advies aan een gekwalificeerde Spaanse belastingadviseur die uw persoonlijke situatie kent.

Conclusie

De vermogensbelasting in Spanje is een belangrijk aandachtspunt voor eigenaren en kopers van waardevol vastgoed, vooral voor mensen die villa's en fincas aan de Costa Blanca bezitten.

Het belangrijkste om te begrijpen is dat de vermogensbelasting niet simpelweg wordt berekend over de vraagprijs van Spaans vastgoed.

Voor een eigenaar in Benissa kan de berekening onder meer afhangen van:

• de fiscale waarde van de woning;

• overige bezittingen in Spanje en, waar relevant, in het buitenland;

• hypotheken en andere aftrekbare schulden;

• de toepasselijke vrijstelling;

• de vrijstelling tot €300.000 voor de hoofdwoning wanneer aan de voorwaarden is voldaan;

• de Valenciaanse progressieve tarieven;

• eigendomspercentages;

• fiscale woonplaats;

• het huwelijksvermogensregime;

• internationale belastingverdragen;

• de aangifteplicht;

• en mogelijk de solidariteitsbelasting op grote vermogens.

Voor niet-ingezetenen is het onderscheid tussen nationale en regionale regels bijzonder belangrijk. Een niet-ingezetene met vastgoed in Benissa kan onder bepaalde voorwaarden de regels van de regio Valencia toepassen wanneer de hoogste waarde van zijn in Spanje belastbare vermogen zich in deze regio bevindt.

Ook de waardering van het vastgoed verdient bijzondere aandacht. De waarde voor de vermogensbelasting is niet automatisch de actuele marktwaarde die een makelaar aan een woning toekent. De Spaanse belastingwetgeving kent specifieke waarderingsregels die tot een andere fiscale waarde kunnen leiden.

Voor kopers is het beste moment om de mogelijke vermogensbelasting te onderzoeken vóór de aankoop, niet nadat de notariële akte al is getekend.

Als u overweegt een villa in Benissa te kopen met een waarde van €1 miljoen, €1,5 miljoen, €2 miljoen of meer, zou uw belastingadviseur de mogelijke vermogensbelasting moeten berekenen naast de aankoopkosten en jaarlijkse eigendomskosten.

Ook de vastgoedkant van de beslissing blijft essentieel. Ligging, documentatie, stedenbouwkundige situatie, marktwaarde, bouwkwaliteit, bereikbaarheid, bestemming van de grond en toekomstige verkoopmogelijkheden kunnen allemaal invloed hebben op het langetermijnrendement van een woning.

Telio Homes is gespecialiseerd in vastgoed in Benissa en Noord-Costa Blanca, waaronder Benissa Costa en gebieden zoals La Fustera, San Jaime, Fanadix, Buenavista, Benimarco en Pedramala.

Als u overweegt vastgoed in de regio te kopen of verkopen, kunnen wij u helpen met een vastgoedwaardering, informatie over de lokale markt en de beschikbare vastgoeddocumentatie, die u vervolgens aan uw belastingadviseur kunt verstrekken voor zijn of haar fiscale en financiële analyse.

Het doel moet niet alleen zijn om een woning te vinden die u kunt kopen.

Het doel is om de volledige kosten en gevolgen van het bezit ervan te begrijpen.

Officiële en gezaghebbende bronnen

De belangrijkste bronnen voor deze gids zijn Spaanse overheidsinstanties en officiële wetgeving.

Spaanse belastingdienst

Agencia Tributaria — Informatie over vermogensbelasting en aangiften

Agencia Tributaria — Vermogensbelasting voor niet-ingezetenen

Agencia Tributaria — Modelo 714

Agencia Tributaria — Modelo 718 / Solidariteitsbelasting

Boletín Oficial del Estado

BOE — Fiscale wetgeving van de regio Valencia

BOE — Wet 38/2022 tot invoering van de solidariteitsbelasting op grote vermogens

BOE — Belastingverdrag tussen Spanje en het Verenigd Koninkrijk

Aanbevolen gestructureerde gegevens

Gebruik structured data die exact overeenkomt met de zichtbare inhoud van de pagina.

Article-schema

Aanbevolen eigenschappen:

• @type: Article

• headline

• description

• author

• publisher

• datePublished

• dateModified

• mainEntityOfPage

• image

FAQPage-schema

Gebruik FAQ-structured data uitsluitend voor vragen en antwoorden die daadwerkelijk zichtbaar en gepubliceerd zijn op de pagina.

Voeg geen verborgen vragen toe uitsluitend om meer zichtbaarheid in Google te proberen te verkrijgen.

BreadcrumbList-schema

Aanbevolen structuur:

Home
→ Vastgoedgids Benissa
→ Belastingen
→ Vermogensbelasting Spanje

Auteur / professionele controle

Als het artikel daadwerkelijk door een gekwalificeerde belastingadviseur is gecontroleerd, moet deze persoon correct worden vermeld.

Aanbevolen redactioneel format:

Geschreven door: Telio Homes-team
Fiscaal gecontroleerd door: [Naam van daadwerkelijk gekwalificeerde Spaanse belastingadviseur]
Professionele kwalificatie: [Werkelijke kwalificatie]
Laatst gecontroleerd: 10 augustus 2026
Volgende herziening: januari 2027

Presenteer Telio Homes of medewerkers niet als fiscaal gekwalificeerd wanneer zij deze kwalificaties niet daadwerkelijk bezitten.

Aanbevolen ALT-teksten voor afbeeldingen

Hoofdafbeelding:
Gids over de vermogensbelasting in Spanje voor vastgoedeigenaren in Benissa

Sectie Valencia:
Vermogensbelasting in de regio Valencia voor vastgoedeigenaren in Benissa

Sectie waardering:
Waardering van Spaans vastgoed voor de vermogensbelasting

Berekeningsschema:
Berekening van de Spaanse vermogensbelasting van bezittingen tot belastbare grondslag

Sectie niet-ingezetenen:
Spaanse vermogensbelasting voor niet-ingezeten vastgoedeigenaren

Sectie Modelo 714:
Modelo 714 voor de Spaanse vermogensbelasting

Sectie solidariteitsbelasting:
Vermogensbelasting en solidariteitsbelasting op grote vermogens in Spanje

Vastgoedvoorbeeld:
Villa in Benissa gebruikt als voorbeeld voor de berekening van de Spaanse vermogensbelasting

Prompt voor de hoofdafbeelding

Creëer een hoogwaardige redactionele foto voor een gespecialiseerde gids over vastgoed en fiscaliteit in Spanje. Toon een mediterrane villa in Benissa, Noord-Costa Blanca, met uitzicht op de Middellandse Zee en subtiele verwijzingen naar vastgoed en financiële planning, bijvoorbeeld zorgvuldig gerangschikte vastgoeddocumenten op een tafel op de voorgrond. Natuurlijk mediterraan licht, natuurstenen architectuur, volwassen mediterrane begroeiing, professionele en elegante sfeer, geen zichtbare tekst, geen logo, geen overdreven luxe-uitstraling, verfijnde redactionele stijl geïnspireerd op een professionele Europese publicatie, natuurlijk en realistisch, horizontale 16:9-compositie.